В конце года все подводят итоги года, в том числе и инвесторы. Это очень важно, так как до 31 декабря действует текущий налоговый период, и у инвесторов есть шанс снизить свою налоговую базу.
Как инвестору платить налоги с инвестиций, и каким путем их можно снизить или не платить совсем? Обсудим в этой статье.
Как платить налоги на доход от инвестиций?
Почти все налоги за инвестора оплачивает брокер, вычитая их со счёта.
Однако по некоторым активам нужно делать это самостоятельно: в частности при торговле драгметаллами, валютой и при получении дивидендов от зарубежных компаний.
Если вы получили доход от таких активов, необходимо самостоятельно подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и рассчитать в ней сумму налога к уплате.
Подать такую декларацию необходимо до 30 апреля, а заплатить налог до 15 июля.
НДФЛ при доходе свыше 5 млн. руб в год составляет 15%, а не 13%.
Налог на дивиденды зарубежных компаний
Дивиденды зарубежных компаний облагаются налогом 13%, как и другие доходы.
Но есть нюанс: при получении дивидендов от зарубежных компаний, необходимо подписать справку W8-BEN в приложении или на сайте вашего брокера.
Тогда при расчете налога на дивиденды, можно учитывать процент налога, который уплачивается в государство эмитент.
Например, дивиденды американских акций облагаются налогом 10% и только после этого попадают на ваш счёт. Тогда в ФНС России вам останется уплатить только 3%.
Чтобы узнать, уплачивался ли налог по вашим дивидендам от зарубежных компаний, закажите у брокера справку о доходах, полученных за пределами РФ.
Если не подписать справку W8-BEN, то дивиденды от зарубежных акций будут облагаться налогом по ставке 30%.
Налог на доход от валюты
Если вы вкладывались в валюту и получили прибыль из-за роста курса – необходимо заплатить налог 13% от дохода.
При этом, если вы хранили валюту более 3 лет после покупки – доход не облагается налогом.
Налог на доход от драгоценных металлов
Драгоценные металлы считаются движимым имуществом, поэтому прибыль от их продажи облагается налогом по ставке 13%.
Так же, как и в случае с валютой, при хранении драгметаллов более 3-х лет, налог платить не нужно, как и включать актив в налоговую декларацию.
Как снизить налоги?
Каждый инвестор может уменьшить свою налоговую базу, чтобы заплатить меньше налогов. Для этого есть несколько способов:
Не фиксируйте прибыль
Налог рассчитывается только на зафиксированную прибыль, то есть на фактически полученный доход. Если цена на ваш актив выросла, но вы его не продали – налог платить не нужно.
Поэтому для снижения налоговой базы, не продавайте доходные активы в конце года, если в этом нет необходимости. Дождитесь января и налог на доход будет рассчитываться только через год.
Фиксируете убытки
Обратный способ. Если по итогам года вы получили доход, с которого должны уплатить налоги: проверьте есть ли в вашем портфеле активы, которые потеряли в цене?
Вы можете продать их и снова купить. Таким образом, вы зафиксируете убыток, который пойдет в расчет налоговой базы, и актив останется при вас.
Например:
Ваш зафиксированный доход за год составил 50 000 рублей.
В декабре вы продали убыточный актив, на котором потеряли уже 40 000 рублей. и сразу купили его снова.
Таким образом, налоговая база снизилась с 50 т.р. до 10 т.р., и налог составит 1300 руб., вместо 6500 руб.
Но, учитывайте, что при продаже этого актива в будущем, доход по позиции будет больше изначально, а значит больше будет и налог.
Учитывайте убытки прошлых лет
Если в предыдущих годах вы не получали прибыли от инвестиций, а были в убытке – их можно учесть и платить меньше налогов за прибыльные годы.
Это налоговый вычет, который предусмотрен 220.1 Налогового кодекса.
Чтобы воспользоваться таким способом, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и прикрепить к ней справку 2-НДФЛ за прибыльный год, справку о сумме убытка и брокерский отчет об убытке, а также заявление на возврат денежных средств.
Сальдируйте финансовые результаты у разных брокеров
При торговле ценными бумагами через разных брокеров, вы можете уменьшить налоговую базу, сложив финансовые результаты по ним.
Например, по итогам года у одного брокера вы получили прибыль, а у другого остались в убытке.
Первый брокер будет уплачивать за вас налог за полученный доход, т.к. он не сможет учесть убыток у второго брокера.
Вы можете сальдировать фин. результаты разных брокеров самостоятельно, также подав налоговую декларацию 3-НДФЛ и указав убыток по второму брокеру. Тогда налоговая вернет вам часть денег, которые были уплачены без учета убытков.
Получайте налоговый вычет
При инвестировании через ИИС можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на счет суммы, но не более 52 т.р. в год. А также, при использовании ИИС, налог не будет рассчитываться ежегодно, а рассчитается при закрытии счета.
Если у вас остались вопросы – вы можете задать их в комментариях под этой статьей.
И, конечно, подписывайтесь на наш канал в Дзен и на наш Telegram-канал, чтобы не пропустить новые материалы.
Мы делимся полезной информацией для предпринимателей и инвесторов.