При релокации в другую страну, может возникнуть ситуация, когда вам необходимо платить налог со своих доходов обоим государствам – РФ и той, в которой вы остановились.
Почему это происходит и как избежать двойного налогообложения?
Налоговое резидентство
Все граждане, которые проживают в РФ, являются налоговыми резидентами и платят налоги соответствующим образом:
- 13% от доходов до 5 млн. руб.;
- 15% при доходе свыше 5 млн. рублей.
Но если вы переезжаете за границу и находитесь в России менее чем 183 дня подряд за 12 месяцев – вы переходите в статус нерезидента и платите налоги по-другому:
- 30% от дохода;
- 15% от дивидендов Российских компаний;
- 5% от дивидендов международных компаний.
При этом, находясь длительное время на территории другого государства – вы можете стать уже их налоговым резидентом, и будете обязаны платить налоги государству, в которое вы релоцировались.
В этот момент может возникнуть ситуация двойного налогообложения, когда обе стороны требуют с вас уплаты налогов за один и тот же доход.
Как этого избежать – рассмотрим в конце статьи.
Другой важный момент, о котором стоит знать — это переход на статус нерезидента.
Когда это произойдет, работодатель будет должен пересчитать налоги, которые с начала года платились по ставке 13% и доплатить ещё 17%.
Эти 17% будут вычитаться из ваших будущих заработных плат.
Этот процесс работает и в обратную сторону: если вы платили налоги, как нерезидент, а потом получили резидентство – уплаченные налоги под 30% за каждый месяц текущего года, должны быть пересчитаны под 13%, а разница будет учтена на следующие месяцы уплаты налогов.
Двойное налогообложение
Проживая на территории другого государства длительное время – вы можете стать их налоговым резидентом и с вас будут требовать уплаты налогов за полученные доходы из России.
В то же самое время, ФНС России будет требовать с вас уплаты налогов, как от нерезидента.
Чтобы вам не пришлось платить налоги двум государствам одновременно, можно воспользоваться соглашением об избежании двойного налогообложения.
У РФ заключены такие соглашения с 84 странами. Согласно такому соглашению, вы сможете платить налоги только одной стране.
Если вы переехали в страну, с которой соглашение отсутствует, при этом вы хотите продолжать работать на российские компании – вам необходимо рассчитывать дни своего нахождения в другой стране и не стать их налоговым резидентом.
Или же начать работать с зарубежными компаниями, чтобы не платить налоги в РФ после утраты резидентства.
Предложение Минфина
В конце ноября глава Министерства Финансов, Антон Силуанов заявил, что парламент прорабатывает вариант, при котором налогоплательщики, уехавшие из России продолжали платить НДФЛ на уровне 13%.
Таким образом Минфин хочет сохранить имеющиеся доходы в бюджет РФ и не лишиться их.
Если у вас остались вопросы по налогообложению при переезде – задавайте их в комментариях.
Подписывайтесь на наш канал в Дзен и на наш Telegram-канал.
Мы делимся полезной информацией для предпринимателей и инвесторов.
