Россияне, которые платят налог на доходы физлиц, могут вернуть часть денег. Не все проходят эту процедуру, ведь она требует заполнения декларации и изнурительного сбора документов. Сегодня мы попытаемся рассказать просто о сложном, чтобы убедить читателей в пользе вычета.
Типы вычетов
Вычет – это сумма, которую государство возвращает налогоплательщику с его же налогов. Он полагается всем людям, которые платят НДФЛ. Вычеты делятся на четыре категории:
- Стандартный: полагается льготникам – людям с инвалидностью, чернобыльцам, родственникам погибших военных, а также родителям.
- Социальный: охватывает траты на обучение, медицину, спорт и страхование.
- Инвестиционный: предназначен для владельцев ИИС – индивидуальных инвестиционных счетов.
- Имущественный: выплачивается за покупку земли или готового жилья (в ипотеку или нет – с т.з. ФНС этот фактор не имеет значения).
Вы можете получить вычет двумя способами:
- Самостоятельно: отправляете в инспекцию декларацию и документы, которые подтверждают право на вычет. После этого государство возвращает часть взятых налогов.
- Через работодателя: отправляете в инспекцию документы, после чего ФНС уведомляет работодателя. На какое-то время из вашей зарплаты перестают удерживать налог.
Размер вычета
Величина вычета имеет верхние границы. В соответствии с Налоговым кодексом, налогоплательщику полагается 13% налога. К примеру, если вычет на ребенка составляет 1 200 рублей, то вы получите 156 рублей.
Если речь заходит о больших суммах, закон устанавливает жесткие рамки – как в случае с имущественным вычетом. При покупке недвижимости база, от которой отсчитывают 13%, не превышает 2 000 000 рублей. Это значит, что человек может вернуть не больше 260 000 рублей.
Немного отличаются ипотечные условия. Для тех, кто покупает жилье в кредит, действует правило: 13% от стоимости жилья + 13% от процентов, уплаченных по ипотечному договору. База увеличивается до 3 000 000 рублей. Т.е. заемщик возвращает до 390 000 рублей.
Вычет на детей (т.е. стандартный) устанавливает границы, основываясь на «количественном» критерии:
- первый ребенок: 1 400 руб. (*0,13=182 руб.);
- второй ребенок: 1 400 руб. (*0,13=182 руб.);
- третий ребенок: 3 000 руб. (*0,13=234 руб.);
- ребенок-инвалид: 12 000 руб. (*0,13=1560 руб.).
Социальный вычет ограничивает базу 120 000 рублями. Т.е. «на руки» вы получите до 15 600 рублей. Исключение составляет дорогостоящее лечение, которое не предусматривает рамок. Государство вернет 13% от всех расходов, которые налогоплательщик затратил на медуслуги. Эти услуги составляют список, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 №201.
Документы
Перечень требуемых документов зависит от типа вычета, на который вы получили право.
Стандартный вычет
На детей:
- свидетельство(а) о рождении;
- для детей-инвалидов справка о присвоении инвалидности;
- для студентов: справка об обучении на дневном отделении;
- свидетельство о регистрации брака (или паспорт);
- заявление на получение стандартного вычета (на имя работодателя).
Социальные вычеты
Лечение:
- декларация 3-НДФЛ;
- договор с медицинским учреждением;
- справка об оплате медуслуг;
- квитанция, подтверждающая расходы;
- 2-НДФЛ (справка выдается по месту работы).
Обучение:
- декларация 3-НДФЛ;
- договор об оказании образовательных услуг (на имя получателя вычета);
- квитанция, подтверждающая оплату;
- справка 2-НДФЛ.
Спорт:
- договор на оказание услуг (копия);
- кассовые чеки (бумажные или электронные).
Имущественный вычет
При покупке жилья:
- декларация 3-НДФЛ;
- справка о доходах 2-НДФЛ (выдается в бухгалтерии);
- заявление на возврат налога;
- паспорт;
- договор купли-продажи недвижимости (или ДДУ);
- документы, подтверждающие оплату жилья (подойдут квитанция, платежное поручение, расписка);
- свидетельство о госрегистрации права собственности;
- акт приема-передачи объекта.
Инвестиционный вычет
Рассмотрим вычет на ИИС типа А (к возврату до 52 тысяч рублей):
- договор на ведение ИИС;
- договор о брокерском обслуживании/доверительного управления;
- заявление о присоединении к регламенту брокерского обслуживания;
- документы, подтверждающие пополнение ИИС (платежное поручение, приходно-кассовый орден и проч.).
Что нового в 2022 году
В текущем году налогоплательщикам стал доступен упрощенный порядок получения вычетов. Он распространяется только на инвестиции и покупку или строительство жилье (+ уплату ипотечных процентов). Если вы попадаете в эти категории, то подавать декларацию 3-НДФЛ и собирать документы вам не потребуется.
Вся документация поступит в налоговую от банков, брокеров и прочих налоговых агентов через специализированную программу. Единственное, что необходимо сделать вам – это подписать заявление в личном кабинете на сайте ФНС (в нем уже заполнены все графы), и ввести банковские реквизиты.