Рассказываем.
Это зависит от того, какой тип инвестиционного вычета вы выбрали — А или Б. Они действуют с помощью разных механизмов.
На вычет по ИИС типа А никак не влияет годовой финансовый результат инвестора. Здесь важно то, пополняете вы свой ИИС или нет. И не менее важно, платите ли вы налоги со своего дохода по ставке 13 или 15%. Кроме того, вы должны быть налоговым резидентом РФ и не закрывать ИИС минимум три года.
Если эти условия выполняются, то вы получите свои налоги назад. Но не более той суммы, которая предусмотрена Налоговым кодексом и которую вы уплатили в бюджет.
Например, за год вы официально заработали 600 тыс. рублей, а ИИС пополнили на 400 тысяч. Ваш инвестиционный вычет составит 400 тыс. рублей (максимальная сумма), а налог вернется в сумме 52 тыс. рублей (400 тыс. * 13%). Если при условии пополнения счета на 400 тыс. рублей вы заработали меньше, то ваш вычет будет равен вашему доходу.
Помните, что убыток, полученный на ИИС, нельзя зачитывать с прибылью, полученной на брокерском счете. А если вы решили закрыть ИИС, то все активы продавать не обязательно, если, например, какие-то из них просели в цене.
Вы можете перевести активы на обычный брокерский счет и подождать, когда цена бумаги подрастет. А можете после перевода продать их с убытком, который зачтет брокер текущей прибылью. Если по итогу года прибыли не будет, то убыток всегда можно перенести на будущие прибыльные годы.
Вычет по ИИС типа Б работает по-другому — он просто освобождает доход (кроме дивидендов), полученный на ИИС от налогообложения. Поэтому, используя тип Б, вы в любом случае не будете платить налог, независимо от того, прибыль или убыток вы получите за год.
Напомним, что вычет типа А нужно оформлять в налоговой инспекции путем подачи декларации. Онлайн-сервис НДФЛка.ру рад помочь вам в этом.
*******************************************************************************
Подписывайтесь на наш канал, комментируйте, задавайте вопросы, пересылайте друзьям! Мы всегда рады новым знакомствам!