Добрый день подписчикам и читателям канала.
Недавно я делала тему о том, что с Нового года у нас грядут большие изменения по налогам.
Некоторые инспекции начали рассылать юридическим лицам предварительное сальдо, которое будет перенесено на следующий год.
Листаем:
Что видим по предварительным данным?
1. Просрочка под списание
Мы видим те суммы (0,5 млн.руб.), которые в самом конце письма (на последнем листе) инспекция точно выкинет - это суммы переплаты старше 3 лет, которая сгорела еще до 2017 года. Поскольку с клиентом я работаю с середины 2018 года - поделать я с этим ничего не могу. Для меня эта сумма - справочная. Это уже на совести тех, кто вел учет несколько лет назад и не работал с переплатой (не зачитывал и не возвращал).
2. Налоги, которые можно использовать
В самом начале в самой большой таблице я вижу сумму текущих уплат (переплат), которые инспекция сейчас признает действующими.
Хорошая сумма для клиента - 11.5 миллионов рублей.
И, если компания их до Нового года не "подъест зачетом", то налоговая инспекция перенесет из на ЕНС (Единый Налоговый Счет) и компания сможет этим пользоваться.
3. Таблица посередине - самая забавная))))
На 3-м листе есть таблица "Обязательства с не наступившим сроком уплаты". Где аж до июля 2023 года инспекция прогнозным путем (по текущей отчетности) рассчитала себе в бюджет плановые цифры того, что компания должна будет заплатить в бюджет в 2023 году.
Для компании это выглядит, как некое напоминание на будущее: "Ребята, не забудьте, что с вас в следующем полугодии 2023 года к уплате будет 7,7 миллионов рублей. Поэтому Ваша подтвержденная на 2023 год переплата 11, 5 миллионов - это все равно все будет нашим! Не забудьте об этом на всякий случай!")))
Так вроде все понятно. Таблица читабельна. С текущими переплатами клиента работаем плотно уже 4 года и по таблице вопросов нет.