По статистике Яндекса запросы со словом «налог» просматривают 5,5 млн. раз в месяц. Неудивительно, ведь это головная боль большинства предпринимателей.
Как снизить налоги в 5 раз, не увеличивая при этом расходы организации? А как похудеть за неделю на 30 кг без последствий? Правильно, никак. Во-первых, законными способами достигают такого результата лишь в частных случаях. Во-вторых, резкое снижение платежей в бюджет гарантированно привлечёт внимание налоговой.
Выбирайте только законную оптимизацию и постепенное внедрение.
Давайте разберём несколько способов.
Стоимость патента и ставки УСН в разных регионах
Рассмотрим сразу на примерах: допустим, вы занимаетесь грузоперевозками и в свете отмены ЕНВД решили перейти на патент. Его стоимость в разных регионах отличается в разы. Важно: приобретают его не по месту регистрации ИП, а по месту заключения договоров.
Например, патент на 3 месяца в Санкт-Петербурге обойдётся в 16000 на одну машину. А в Ленинградской области всего 5000 рублей. Стоимость в других регионах смотрите здесь.
То же самое со ставкой УСН: в зависимости от региона, выбранного вида деятельности и объекта налогообложения она меняется от 1 до 15%.
Возмещение расходов за счёт взносов на травматизм
Если взносы всего 100 рублей в месяц, то смысла пользоваться этим инструментом нет. Но при значительных суммах до 20% от них вы можете возместить за счет:
- затрат на профилактику несчастных случаев и профзаболеваний;
- в 2020 году - покупки масок, перчаток, термометров и проведения лабораторных тестов на COVID-19 (п.3.1 порядка, утверждённого приказом Минтруда №580н).
Вычет 1%-х взносов у ИП
По итогам года ИП уплачивают на страховые взносы 1% с сумм дохода, превысившего 300 тыс. руб. за год. При этом они могут уменьшить свой налог (УСН, ЕНВД) на сумму уплаченных страховых взносов в том же периоде:
- с работниками - до 50%,
- без работников - до 100%.
Почему-то многие ИП забывают вычесть 1%-ый взнос при расчете налога, хотя он тоже участвует в расчетах.
Выплаты сотрудникам, которые не облагаются взносами
Часть зарплаты и премий замените компенсациями и пособиями. Главное, пропишите это в трудовых договорах, локальных нормативных актах и проконсультируйтесь с бухгалтером.
Что не облагается взносами (ст.422 НК РФ):
- Суммы до 4000 рублей за расчётный период каждому сотруднику;
- Оплата профессионального основного или дополнительного обучения;
- Если у сотрудника есть кредитный договор на жилое помещение (или его строительство), вы можете погашать за него проценты в счёт зарплаты;
Бухгалтерский и юридический аутсорсинг
Содержание в штате бухгалтера и юриста - затратная статья расходов. Как ее уменьшить?
Если их помощь требуется 1-2 раза в неделю, вам вполне подойдёт аутсорсинг. Единственное, чем он неудобен, работу не выполнят «прямо сейчас и очень срочно», как это сделал бы штатный сотрудник.
Налоговые каникулы
Вновь образованные ИП, занятые в определенной сфере, могут не платить налоги 2 налоговых периода.
К сожалению, действуют каникулы только до конца 2020 года. Но если вы успеете на них попасть, то окончание действия для вас сдвинется.
Например: вы зарегистрировали ИП и занялись деятельностью на УСН, попадающей под налоговые каникулы. Ваши периоды:
- первый - до 31.12.2020;
- второй - до 31.12.2021.
На патенте налоговый период может быть от 1 месяца, в этом случае каникулы продлятся меньше.
Чтобы попасть на налоговые каникулы, нужно:
- работать в регионе, который их поддерживает;
- быть вновь зарегистрированным ИП (не работавшим ранее);
- Работать в социальной, научной, производственной сферах, оказывать бытовые услуги населению или предоставлять места для проживания;
- Получать не менее 70% дохода от льготного вида деятельности .
Освобождение от НДС
Если выручка за 3 предыдущих месяца в части без НДС не превысила 2 млн. руб, то вы можете получить освобождение от НДС на всю деятельность (п.1 ст.145 НК РФ). Об этом нужно уведомить свою ИФНС до 20 числа месяца, когда вы начали использовать освобождение.
Кому не подойдёт способ: тем, кто занимается продажей подакцизных товаров или платит агентский НДС.
Друзья, ставьте 💙, если нашли полезные для себя инструменты - для меня важна ваша обратная связь. Подписывайтесь на мой Инстаграм - там я делюсь приемами, как снизить расходы на ведение бизнеса.
