Наверное, многие из вас, как и я, сталкивались с утверждением о том, что у нас "антинародная власть", которая прямо "задушила" людей налогами. Я обычно вижу такие безапелляционные заявления под моими статьями в виде комментариев. Цифры называются разные, обычно фантазия обвинителей "режима" доходила до 70%, но гляжу в обсуждениях уже пошёл полный треш: подтянулись "известные" оппозиционные математики, которые выдают вот такие картинки, где налоги уже по их словам составляют фантастические 80%.
Это пропагандистская и глупая картинка, потому что туда включён какой-то "налог на капремонт". Это видимо тот, на который мы с момента введения этой платы на капремонт уже отремонтировали в своём доме крышу, швы, канализацию, заменили трубы в подвале и поставили пластиковые окна в подъездах. И она гуляла по сетям ещё до повышения НДС, потому что тут указан НДС - 18%. А теперь-то, видимо, ещё круче. Совсем, выходит, власть потеряла совесть. Моему терпению пришёл конец и я решил этих "прославленных математиков" немного натыкать носом и посчитать, сколько же мы платим на самом деле процентов от дохода в виде всевозможных налогов. Давайте возьмём вариант, когда работодатель готов заплатить работнику 35000 рублей и применительно к моим налогам на недвижимость, землю и транспорт, и посчитаем, каков будет полный налог в процентах.
У меня в наличии имеется двухкомнатная квартира 53 кв.м. в пятиэтажном доме постройки 1988 года: налог за 2019 год составил 238 рублей; автомашина мощностью 120 л.с.: налог за 2019 год составил 2400 рублей; земельный участок под ИЖС - 9 соток: налог за 2019 год составил 979 рублей.
Зарплата - 35000 рублей. НДФЛ (13%) - 4550 рублей в месяц; налог на недвижимость - 238 рублей в год или 19,83 рубля в месяц; налог на транспорт - 2400 рублей в год или 200 рублей в месяц; налог на землю - 979 рублей в год или 81,58 рублей в месяц;
После уплаты всех этих налогов у нас от зарплаты остаётся:
35 000 - 4550 - 19.83 - 200 - 81,58 = 30148,59 рублей. И эти деньги мы можем потратить на покупки, а покупки и плата за ЖКХ облагаются у нас, как мы помним, НДС - 20%, хотя большинство продуктов питания, детских и медицинских товаров продаются с НДС - 10% (список). Но не будем мелочиться и возьмём предельную величину НДС (20%) - 6029,72 рубля в месяц.
Теперь просуммируем все уплаченные налоги и получим сумму налогов которую мы платим в месяц: 4550 + 19,83 + 200 + 81,58 + 6029,72 = 10881,13 рублей, что составляет в процентах от зарплаты:
10881,13 / 35 000 * 100% = 31%
Прежде чем на меня набросятся критики, которые начнут меня "рвать на клочья" и рассказывать о том, что за их счёт платятся ещё социальные взносы в ПФ, ФСС и ФОМС в размере 30%, я на это отвечу, что эти деньги не ваши, это деньги работодателя. Лично вы эти взносы не платите. Представьте себе на минутку, что государство вдруг взяло и освободило предпринимателей от уплаты этих социальных взносов, тогда у них появляются, например, такие возможности:
1. Переправить сумму, которую они раньше платили за работников в ПФ, ФСС и ФОМС на увеличение их зарплаты;
2. Использовать эту сумму для повторного посещения в текущем году Канарских или Багамских островов;
Какие у частного предпринимателя могут быть стимулы, чтобы увеличить вам зарплату, если в вашем регионе сложился определённый рынок труда и существуют устоявшиеся расценки на оплату труда по различным специальностям и должностям, вместо того, чтобы съездить лишний раз на курорт или купить новый джип за 5 миллионов рублей? Никаких. То есть освобождение предпринимателя от социальных взносов никоим образом не гарантирует, что тот увеличит ваш доход.
Но давайте всё же посчитаем второй вариант с учётом этого. Взносы в ПФ, ФСС и ФОМС составляют в сумме 30%, следовательно с вашей зарплаты в 35000 рублей, предприниматель должен посчитать, какую сумму социальных взносов он должен за вас заплатить. 35000/100*30=10500 рублей. Таким образом предприниматель потратит на вас в сумме: 35000+10500=45500 рублей.
Считаем снова сумму налогов и получаем: 10500 + 4550 + 19,83 + 200 + 81,58 + 6029,72 = 21381,13 рублей.
А теперь суммарный процент налога:
21381,13 / 45500 * 100 = 47%
Ну и где же тут 80 %?
Тут есть ещё один нюансик. Допустим, что государство всё-таки перенесло бремя оплаты взносов в ПФ, ФСС и ФОМС на работника и вынудило работодателей увеличить зарплаты работникам как раз на сумму этих налогов. Что же у нас тогда получится? А получится вот что. Теперь ваш личный доход уже будет не 35 000 рублей, а 45500 рублей и тогда социальные взнос в ПФ, ФСС и ФОМС вам придётся платить самому уже с полной суммы: 45500/100 * 30 = 13650 рублей, а не 10500 рублей, но и НДФЛ будет рассчитываться уже из вашего полного дохода! и составит 45500*0.13= 5915 рублей. Таким образом, если по нынешней схеме взнос работодателя и ваш налог с дохода (НДФЛ) в сумме составляют: 10500+4550=15050 рублей, то если изменить эту схему и заставить вас платить и страховые взносы и налог с полного дохода, то в этом случае с вас будут брать уже: 13650+5915=19565 рублей! То есть на 4515 рублей больше!
Ну уж нет! Пусть предприниматели продолжают платить этот социальный взнос сами! 😄
Конечно же, у вас цифры получатся немного другие, у кого-то больше, у кого-то меньше, в зависимости от суммы налогов на транспорт, землю и недвижимость, а кто-то, возможно, вспомнит акцизы, которые входят в цену бензина, алкоголя и табака помимо НДС, но я замечу, что всё это даст очень небольшую прибавку, а с учётом пониженной ставки НДС на продукты, детские и медицинские товары всё равно суммарно налог будет колебаться в районе 47-50%.
И сравним полученный результат с некоторыми другими странами Европы и с учётом НДС в этих же странах:
Голубовато-зелёный цвет: Подоходный налог или налог на доход физического лица; Жёлтый: Отчисления работника на социальное страхование: пенсионное страхование, медицинское страхование, страхование по безработице и др. Список может различаться в зависимости от страны. Пурпурный: Отчисления работодателя на социальное страхование работника: пенсионное страхование, медицинское страхование и др. в зависимости от страны.
У нас же НДФЛ - 13%, ПФ, ФСС, ФОМС - 30% + НДС - 20%. Таким образом из всего этого списка стран ЕС суммарная налоговая нагрузка в России получается ниже всех. А ведь там нет ни "антинародных режимов" ни "дружков Путина". Да как же так?!
А вот так. Каждая страна балансирует налоги таким образом, чтобы сводить концы с концами, и все жалобы на это - бессмысленны. Либо одними налогами, либо другими, либо с помощью акцизов, таможенных пошлин и других финансовых инструментов любое государство будет пытаться набрать столько денег, чтобы и не задушить экономическую деятельность в стране и, одновременно, не "остаться без штанов". Но какими бы инструментами государства не пользовались, в конечном счёте косвенно почти всё это ложится на плечи простых людей. И тут уж ничего не поделаешь. Как говорят французы:
Вдогоночку: После всего вышесказанного и показанного, найдутся ли снова люди, которые по-прежнему будут требовать снизить налоги и утверждать, что власть задушила народ налогами?
Спасибо за внимание. Если что подписывайтесь, чтобы быть в курсе.
