Если вы купили жилую недвижимость, то имеете право на налоговый вычет. Информацию о нем можно найти в Статье 220 ч.2 Налогового кодекса РФ. Однако обычному человеку разобраться во всех тонкостях не так просто. В этой статье мы расскажем о налоговом вычете на жилую недвижимость самое важное, что необходимо знать каждому.
Налоговый вычет – это деньги, которые государство возвращает вам из суммы уплаченного с вашей заработной платы НДФЛ (налог на доходы или подоходный налог) после покупки вами жилой недвижимости. Она обязательно должна находиться на территории Российской Федерации.
Как получить налоговый вычет на приобретение жилой недвижимости?
По окончании года вы собираете пакет документов, подаете его в налоговую инспекцию. Если вы все сделали правильно и по результатам налоговой проверки принято положительное решение, на банковский счет, который вы укажете, будет перечислена денежная сумма.
Какие нужны документы?
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за прошедший год.
- Справка 2-НДФЛ за прошедший год.
- Копия документа, который подтверждает право собственности на жилую недвижимость. В данном случае это договор купли-продажи на жилье, акт о передаче жилой недвижимости и выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).
- Копии чеков или платежных поручений, подтверждающие уплату денег.
- Если жилье приобретается в общую совместную собственность, то копия свидетельства о браке и заявление о том, как супруги договорились разделить между собой сумму вычета.
Обратиться за вычетом можно спустя любое время после покупки жилья.
В декларации 3-НДФЛ вы можете указать доход только за 3 года, предшествующих моменту обращения за вычетом, но не ранее года покупки недвижимости. За более ранние периоды могут вернуть налог только пенсионеры.
Если три последних года вы не работали, то и подоходный налог не платили. Декларация 3-НДФЛ будет пустой и вычет сейчас вам не дадут. Если вы работаете в текущий момент, то подавайте документы в следующем году, чтобы у вас был доход, который попадет в декларацию. Если вы не работали в прошлом году, можете указать в декларации доходы за позапрошлый и предшествующий ему год.
Например, вы приобрели квартиру в прошлом году. Допустим, в том году вы ни дня не работали, а работали весь позапрошлый год. Однако подать декларацию с доходами за позапрошлый год вы не можете, так как он более ранний, чем год приобретения квартиры.
Несколько слов надо сказать о справке 2-НДФЛ. Этот документ вам выдадут в бухгалтерии на работе. Он является подтверждением, что вы получаете «белую» зарплату. С нее компания каждый месяц перечисляет государству налог НДФЛ.
Если вам платят «черную» зарплату, значит, налог с нее организация государству не перечисляет и в справку НДФЛ он не попадет. Она будет пустой. Если лишь какая-то часть вашей зарплаты «белая», то только она попадет в справку 2-НДФЛ. Если вы не трудоустроены в компании официально, 2-НДФЛ вам просто не выдадут.
Подделывать этот документ бесполезно. Налоговая инспекция легко проверит его подлинность, сверив данные справки с отчетами компании по зарплате сотрудников. Эти отчеты бухгалтерия обязана регулярно отправлять в налоговую инспекцию. Тем самым, инспекторы имеют полные данные о количестве официально трудоустроенных сотрудников, их доходах в каждой организации, а также о суммах налога НДФЛ, перечисленных государству.
Как подавать документы?
Можно приехать в инспекцию и привезти бумажные экземпляры документов, а можно подать в электронном виде через личный кабинет. Тогда вам потребуется сделать скан-копии. Для подачи документов в электронной форме нужно создать усиленную цифровую подпись.
В какую инспекцию обращаться за вычетом?
Вы должны подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации. Узнать ее номер и адрес можно по телефону «горячей линии». Он указан на сайте www.nalog.ru. Это официальный сайт Федеральной налоговой службы РФ, и там вы получите информацию касательно любого региона страны.
Величина налогового вычета
Гражданин РФ имеет право на налоговый вычет при покупке жилой недвижимости один раз в жизни.
Максимальная сумма, которую вы можете получить, это 13% от лимита. Сейчас лимит составляет 2 млн руб., то есть максимальный вычет будет равен 260 тыс. рублей. Если купленная недвижимость стоила менее 2 млн рублей, 13% будут рассчитываться от фактической суммы.
Например, вы купили квартиру за 1 млн 500 тыс. рублей. Максимально возможный вычет за эту квартиру будет равен 1 500 000 х 0,13 = 195 000 рублей.
Если купленная недвижимость стоила более 2 млн. рублей, вы все равно получите вычет не более 260 тыс. рублей, так как лимит для расчета суммы вычета – 2 млн. руб.
Если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
Что это значит? Допустим, вы приобрели квартиру за 1 500 000 руб. и получили вычет 195 000 руб. Через некоторое время вы еще раз покупаете жилье. Какова будет сумма вычета?
Вы имеете право получить вычет с суммы (2 млн – 1,5 млн) = 500 000 руб.
Размер его составит 500 000 х 0,13 = 65 000 руб.
Обращаем ваше внимание, что эти и последующие расчеты приведены в качестве примеров. На практике налоговые инспекторы обязательно проверят, сколько НДФЛ с ваших доходов уплачено. Размер вычета будет зависеть и от этой суммы тоже. Совсем не обязательно, что вы получите максимальную сумму!
Когда вычет не положен?
Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:
- если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств;
- если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.
Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).
Что это значит? Допустим, вы уже получили налоговый вычет. Ваш родственник или супруг также имеет право на вычет, если купит жилье. Единственное условие, которое должно выполняться, следующее: покупка должна быть совершена у постороннего человека.
Расчеты для нескольких собственников
В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета.
Это означает следующее. Допустим, 3 собственника купили квартиру за 15 млн рублей. Лимит для расчета суммы вычета на объект жилой недвижимости – 2 млн руб.
Максимально возможный вычет на квартиру будет равен 2 млн руб. х 0,13 =260 000 руб. Следовательно, каждый собственник может получить вычет в размере 260 000/3, то есть 86 666 руб.
Если жилье приобретают родители и в нем выделены доли для несовершеннолетних детей, то всю сумму вычета получают родители.
Если жилье приобретено супругами в браке, каждый из них имеет право на вычет. Его полностью может получить любой из них. Также они могут договориться и разделить между собой сумму вычета.
Все что написано о налоговом вычете на жилую недвижимость, действует и для случаев, когда жилье не куплено за деньги, а приобретено по договору мены с доплатой.
А вы обращались за налоговым вычетом? Делитесь в комментариях!
Самое полезное и интересное о недвижимости БЕЗ РЕКЛАМЫ И СПАМА на нашем канале! ПОДПИШИТЕСЬ, чтобы не пропустить!
Если вам нужна ПОМОЩЬ РИЭЛТОРА международного класса по разумной цене – к вашим услугам агентства и агенты CENTURY 21 более чем в 80 странах мира, в том числе, по всей России. Подробная информация и поиск специалистов по ссылке>>
Дельные и остроумные КОММЕНТАРИИ к статьям приветствуются, оскорбительные и неадекватные – удаляются, без обид)
Самое интересное о недвижимости В СОЦСЕТЯХ:
Каждый офис находится в независимом владении и управлении.
Отличного дня и настроения желаем от имени CENTURY 21 Россия!
