Согласно действующему налоговому кодексу РФ индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет физического лица, в отношении которого действуют налоговые льготы.
ИИС бывают двух типов:
тип А — с вычетами на взнос. Пример: в 2019 году сделал взнос на ИИС в сумме 400000 рублей — в 2020 году подал декларацию в налоговую о возврате 13 процентов (52 тыс. руб) уплаченных в 2019 году налогов.
Важно, чтобы был уплаченный НДФЛ за календарный год, в котором осуществлялся взнос на ИИС: налоговая не даст вернуть больше налога, чем вы заплатили.
Тип Б — с освобождением от полученного биржевого дохода. Пример: внес 1000000 рублей на счет, заработал посредством спекуляций (купи-продай) 200000 руб. С полученной прибыли налог платить не надо.
Разница между различными типами ИИС отлично описана здесь: https://journal.tinkoff.ru/ask/vybor-vycheta/.
Очевидно, что для человека, далекого от финансовых рынков, получающего официальную зарплату, выгоднее всего ИИС типа А.
Максимальная сумма, которую ежегодно можно зачислить на ИИС — 1000000 рублей. В то же время, только лишь с 400000 рублей возможно получить налоговый вычет. То есть, максимальная сумма возврата из бюджета (13 процентов от 400000 руб — 52 тыс. руб).
Подводные камни:
Чтобы сохранить право на налоговую льготу необходимо, чтобы ИИС был открыт не менее 3-х лет.
Если, например, через 2 года гражданин закрывает счет, то ранее полученый им налоговый вычет подлежит возврату в бюджет))) Кроме того, за пользование этими средствами государство возьмет процент от «суммы долга». Детали взымания процента от «суммы долга» хорошо описаны здесь:https://journal.open-broker.ru/taxes/kak-rasschitat-peni-za-dosrochnoe-zakrytie-iis/
Лайфхак: можно открыть ИИС, через три года положить на него 400000 рублей - на следующий год подать декларацию в налоговую и безрисково вернуть 52000 руб.
Читайте, подписывайтесь на мой канал, ставьте лайк (если понравилось) и оставляйте комментарии. Будет много интересного об инвестициях с точки зрения простого обывателя.
