Приветствую всех жителей планеты Дзен!
Очень часто встречаются ситуации, когда организация находится на упрощенной системе налогообложения «Доходы». Эта система подразумевает уплату налогов 6% со всего дохода. Здесь учитываются все поступающие средства в организацию, как на расчетный счет, так и через кассу.
Такая СНО (система налогообложения) очень выгодна бухгалтерам. Она очень сильно упрощает ведение бухгалтерии в фирме. Да и собственнику бизнеса это тоже выгодно. Во-первых, за само ведение бухгалтерского и налогового учета платить меньше (бухгалтер стоит дешевле) и мороки нет по сбору закрывающих документов.
Сразу приведу пример из моей практики. Некий бар-ресторан имел ежемесячную выручку около одного миллиона в месяц. Соответственно, налогов он платил 60 тысяч в месяц. Сумма не особо большая, учитывая, что в общепите маржа на продукт очень большая. Большинство блюд стоят в несколько раз дороже, чем стоимость ингредиентов.
И вот, ресторан жил, не тужил, платил свои 6 процентов, пока его собственник не задумался расширяться. А именно, он решил открыть еще один зал в другом конце города.
Была одна проблема. Собственник являлся шеф-поваром своего ресторана. И у него небыло времени заниматься организационными работами. Поэтому пришлось прибегнуть к сторонней помощи, а именно привлечь директора по развитию. И тут сработала «сарафанка». Наш общий знакомый порекомендовал меня как хорошего специалиста по оптимизации налогов. И, как оказалось, не ошибся :)
Поскольку у меня большой опыт в бизнесе, а в прошлом я была налоговым инспектором, бухгалтером, главным бухгалтером, а теперь еще и дипломированный налоговый консультант, то у меня сразу возник вопрос – какая система налогообложения применяется? Ответ был – 6%. И первая моя рекомендация после небольшого расчета – готовьте уведомление о переходе на УСН-15%
Естественная реакция бухгалтера – зачем? Расходы меньше половины доходов, документы собирать не обязательно, тратить время на составление отчетности с учетом расходов не надо! Зачем?
Собственник тоже задал вопрос, зачем такое усложнение? Это же сразу бухгалтер запросит ценник в 2 раза больше. Придется думать о сборе документов.
Пришлось выложить некоторую финансовую вкладку, чтобы доказать целесообразность перехода на другую систему налогообложения.
По порядку.
1. На данный момент выручка - 1 млн. руб. в месяц. В год это 12 млн. Налог 6% составляет 720 тыс. руб.
2. Текущие расходы (аренда помещения, коммунальные услуги, зарплата персоналу, закупка ингредиентов) составляет 605 тыс. рублей в месяц (7 млн. 260 тыс. в год)
3. Для открытия нового ресторана требуется:
- Директор по развитию на 3 месяца по 120 тыс. руб./мес. (итого 360 тыс. руб.);
- Закупка мебели на 250 тыс. рублей;
- Закупка оборудования на 1,7 млн. рублей;
- Ремонт помещения – 230 тыс. рублей;
- Заказ рекламных материалов (вывеска, штендер, листовки, буклеты) – 48 тыс. рублей.
Итого по плану – 2 млн. 588 тыс. рублей.
А теперь два расчета. Какую прибыль мы будем иметь, если останемся на 6% и какую, если перейдем на 15%
Как видим из расчета, чистая прибыль компании за год, при переходе на упрощенную систему налогообложения «Доходы минус расходы» (УСН-15), составила 1 миллион 676 тысяч 200 рублей, что примерно на 424 тысячи больше, чем если бы компания осталась на 6-ти процентах.
Еще раз хочу отметить, что это не теория! Это практический кейс из моей практики. Этой статьей я хочу показать, что, прежде чем начать реализовывать глобальные изменения в компании, все просчитайте! И не забывайте о налогах, которые можно очень сильно уменьшить, если подойти к проблеме с умом, правильно.
Поделитесь в комментариях своим мнением по поводу целесообразности смены системы налогообложения для реализации определенного этапа развития компании.
Если статья понравилась, жмите палец вверх.
И обязательно подписывайтесь, чтобы не пропустить много полезного и интересного!