КАК ИНВЕСТИРОВАТЬ
В предыдущей статье мы рассмотрели, как выбрать надежного брокера и не сойти с ума в процессе. В этой статье обсудим, что такое индивидуальный инвестиционный счет и почему он вам нужен.
Что вы узнаете
- Что такое ИИС и в чем его прелесть.
- Как на нем можно заработать.
- Почему разумно открыть и обычный счет, и ИИС.
Что такое ИИС и в чем его прелесть
ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — это особый брокерский счет, который могут открыть граждане РФ. Суть такая же: вы открываете счет и можете покупать на нем все те ценные бумаги, к которым дает доступ ваш брокер.
Но главное преимущество ИИС перед обычным счетом — налоговые вычеты. Сейчас объясним, что это. Если вы работаете официально, работодатель платит за вас налог на доходы (НДФЛ) — 13% от вашей зарплаты. А если вы откроете ИИС, то получите право каждый год оформлять вычет — то есть возвращать себе часть налога, который работодатель заплатил за вас.
Но даже если у вас неофициальная зарплата, вы индивидуальный предприниматель на упрощенке или почему-то еще у вас нет НДФЛ, который можно вернуть из казны, ИИС остается хорошим способом сэкономить — расскажем об этом ниже.
Зачем тогда вообще нужен обычный счет, если ИИС такой прекрасный? Дело в том, что по ИИС есть серьезное ограничение: внесенные деньги нельзя выводить как минимум в течение трех лет после открытия счета.
Это касается прибыли от торговли бумагами, дивидендов и любого другого дохода от ценных бумаг. Эти деньги будут поступать на ИИС, на них можно будет покупать другие ценные бумаги, но выводить со счета — нельзя.
Если вывести деньги раньше, счет закроется, а все полученные вычеты придется вернуть налоговой. Это главное отличие ИИС от брокерского счета: с обычного счета можно вывести деньги в любой момент, с ИИС — нет. Если вы хотите вложить деньги на год-два, лучше не вносить их на только что открытый ИИС.
ВЫЧЕТ ТИПА А
Как заработать, если есть что вернуть из налоговой
Если у вас есть НДФЛ, который за вас заплатил работодатель или вы сами, его можно вернуть.
Узнать, есть ли у вас уплаченный НДФЛ, можно в личном кабинете на сайте налоговой
Работает это так: вы кладете на ИИС деньги, например 100 тысяч рублей. Теперь у вас появляется право вернуть из налоговой 13% от вложенной суммы — то есть 13 тысяч. Вернуть деньги можно один раз и только в течение следующих трех лет. Если внести деньги в 2019 году, а заявление в налоговую подать в 2023, налоговая ничего не вернет.
Например, в 2019 году вы положили на ИИС 100 000 рублей. Уже в 2020 году можно будет написать заявление в налоговой и вернуть 13 000 рублей (13% от 100 000 Р). Налоговая вернет деньги на карту, которую вы укажете в заявлении, — то есть на эти деньги правило «не выводить три года» не распространяется.
То есть вы можете получить доход от ценных бумаг и еще 13% от вложенного. Такой вычет по ИИС называют вычетом на взнос, или типом А.
Можно каждый год вносить на ИИС деньги и получать за это вычеты.
Чтобы возращать НДФЛ каждый год, гужно пополнять ИИС каждый год.
Чтобы возращать НДФЛ каждый год, нужно пополнять ИИС каждый год.
2019 год: Пополню ИИС
2020 год: Пополню ИИС Верну НДФЛ за 2020 год
2021 год: Пополню ИИС Верну НДФЛ за 2020 год
2022 год: Верну НДФЛ за 2021 год
и так далее
НДФЛ считается от суммы пополнения ИИС в прошлом году.
Конечно, есть ограничения. Разберем их.
Можно вернуть НДФЛ только за тот год, когда вы вносили деньги на ИИС. Если внести деньги в 2019 году, получится вернуть только НДФЛ, уплаченный в этом же году — налог за прошлые годы налоговая не вернет. Так же и в дальнейшем: чтобы вернуть НДФЛ, уплаченный в 2020 году, нужно пополнить ИИС в 2020 году.
С одного взноса — один возврат. Многие думают, что можно в первый год внести 100 тысяч на счет, а потом каждый год возвращать 13 тысяч. На самом деле не так: с этих денег можно будет вернуть 13 тысяч только один раз, а чтобы получать вычеты каждый год, нужно вносить деньги каждый год.
Максимальный возврат за год — 52 000 рублей. Вносить на ИИС любые суммы и рассчитывать на возврат 13% тоже не получится. Фактически, если выбирать вычет А, нет смысла вносить за год больше 400 000 рублей: с такой суммы как раз получится вернуть 52 000. Если внести больше денег, вычет на них действовать не будет.
А еще возврат не больше, чем уплачено НДФЛ. То есть так: если в 2019 году работодатель заплатил за вас 26 тысяч НДФЛ, то вернуть за этот год вы сможете только эти 26 тысяч — нет смысла в этом году вносить на счет больше 200 тысяч рублей. Если в 2020 году работодатель заплатит 52 тысячи НДФЛ или больше, есть смысл внести 400 тысяч, чтобы получить максимальный вычет.
А по вычету А максимальный возврат — 13% от 400 000 рублей за год.
Вычет А - вернуть 13% от вложенной на ИИС суммы.
- Можно ввернуть не больше 52000 рублей за год и не больше уплаченного за гол НДФЛ.
- Вносить деньги нужно в тот же год, за который возвращайте НДФЛ.
- Один год - один вычет.