Помимо изменений, планируемых в 2021 году в части налогообложения депозитов, не менее важно обратить внимание на то, что же будет с налогами на доходы облигаций, т.к. вполне логично, что если доходность по депозитам не устраивает, второе куда смотрит инвестор - это облигации, инструмент максимально консервативный, по доходности депозитам не уступающий, а часто более выгодный.
Налоги на облигации сейчас
В настоящий момент налогообложение облигаций происходит по следующему принципу:
Рублевые облигации
ОФЗ (государственные) и муниципальные (облигации области или города) – налоги с купона = 0%
Рублевые корпоративные облигации, выпущенные после 2017 года – 35% с превышения ключевой ставки+5%, точно также, как это происходит по рублевому вкладу подробнее тут
Рублевые корпоративные облигации выпуска 2017 года и ранее облагаются налогом 13% со всего купонного дохода.
Валютные облигации:
Суверенные еврооблигации РФ (облигации Российской Федерации в иностранной валюте) – 0% процент с купона
Иные облигации – 13%
Налоги на доход с облигаций в будщем
Начиная с 2021 года налог по облигациям любого года выпуска составит 13% , независимо от суммы размещения, т.е. по аналогии с вкладами -
бонуса на размещение 1 миллиона рублей не будет. Налоговым агентом традиционно будет являться брокер.
Что делать?
Использовать для инвестирования ИИС типа А и Б. Размещаться в ПИФ-облигации, ETF-облигации на российском рынке и держать более 3 лех.
Вспоминаем про ИИС. В зависимости от нашего желания, государство либо (налоговый вычет тип А) возвращает нам налоговый вычет 13% с внесенной суммы – максимум с 400 000 рублей, т.е. максимальный налоговый вычет 52 000, либо (!) не не удерживает налог на доход с инвестиции в размере 1 000 000 (налоговый вычет тип B).
Если вкладчик не получает официальный доход – конечно выгоднее воспользоваться налоговым вычетом типа Б. Если исправно платит налоги – для того , чтобы налоговый вычет типа Б был выгоднее типа А – нужно получить доходность в размере 40% и более.
Так что помним, что в 2021 год вступаем не только и новым налогообложением по вкладам, но и по облигациям.
Читайте также:
Грамотное финансовое поведение в кризис