Как уменьшить налоги своего бизнеса

Анна Зимина, бухгалтер и налоговый консультант, о том, как избежать ошибок в финансовых и правовых вопросах.

Чтобы было вначале: идея или бизнес-идея. С точки зрения налогового учета это не важно! Когда вы беретесь за превращение идеи или бизнес-идеи в бизнес, то все внимание направлено на получение выручки, трафик, продажу, маркетинг. А налоги уходят на второй план, если не уходят вовсе. Как итог, десятки ошибок в финансовых и правовых вопросах.

Почему же так происходит?

• Индивидуальные предприниматели не обязаны вести бухгалтерский учет. Да и не понятно, как все пойдет в самом начале. Бухгалтер — лишние затраты.
• Прочитал в интернете, что на патенте нет отчетов и не надо ничего высчитывать. Заплати фиксированный налог и все.
• Знакомая открыла в области парикмахерскую на ЕНВД и не платит налогов. Я тоже так сделаю.
• У папы бизнес, и его бухгалтер мне бесплатно открыла ИП на той же системе налогообложения.

Список этот бесконечен. А итог такой:

• Не подал заявление на иную систему налогообложения и оказался на общей. А там НДС 20% и НДФЛ 13%!
• На патенте, оказывается, требуется платить взносы. Не знал, а в январе заблокировали счет, начислили пени. Результат — потеря заказа.
• То, что в области выгодно на ЕНВД, в городе может быть не выигрышно. Аналогично с ПАТЕНТОМ.
• Бесплатно сделал знакомый бухгалтер. А спросите с кого за неподъемные налоги? Зачастую это хороший и грамотный спец в узкой сфере (если он бухгалтер одной фирмы). И та система налогообложения, которая выгодна вашим знакомым и родным, не всегда принесет пользу для вашего бизнеса, если он не идентичен. Потому, что каждый коммерческий формат – уникален.

Что это значит?

Налоги, оказывается, можно платить меньше. Иногда значительно меньше или вообще 0. Правда, НОЛЬ!!!

Есть так называемые «Налоговые каникулы», которые действуют в ряде регионов на патенте и УСН доходы на определенный вид деятельности. В каждом регионе они определены, но списки очень схожи.

Да, не всем они доступны. Но часто бывает так, что могли не платить налоги на патенте, а платили 6% на УСН. И экономия иногда составляет сотни тысяч.

Поговорим про ту, самую выгодную, систему налогообложения.

Вас может заинтересовать наш материал «7 причин, когда налоговая захочет объяснений»

ШАГ 1. Форма бизнеса

Когда выбираете ИП или ООО, должны понимать, что форма предпринимательства играет важную роль. ООО недоступна такая система налогообложения как патентная, отсутствуют налоговые послабления и каникулы (от слова совсем), а бухгалтерский учет является обязательным.

И самое главное! Деньги ООО – не ваши. Даже если вы один учредитель и директор в одном лице.

С ИП все проще. Деньги на счету – деньги предпринимателя. Снимай, переводи. Но не забывай про обязательства и отчеты.

Шаг 2. Изучение аналогичной деятельность в своем регионе на возможность налоговых каникул

После того как определились с формой коммерции, переходим к налоговым каникулам, как к самому «сладкому кусочку» тортика под названием «налоги». Доступно это только для ИП.

Этот «кусочек» достанется тому, кто:

1. Впервые зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя с 01.01.2015 года.
2. Со дня государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей действует непрерывно в течение двух налоговых периодов.
3. Занят в производственной, социальной и научной сферах деятельности.

Действует этот порядок до 31.12.2020. Времени осталось совсем немного.

Где же найти информацию? Изучить местные и региональные законы, которые вносят изменения в налоговые ставки на упрощенной системе налогообложения и патенте.

Нашли себя? Поздравляю. Регистрируйте ИП и выбирайте УСН или патент, в зависимости от того, где каникулы. Но не забывайте про фиксированные взносы. На них льготы не распространяются. Ну только если вы не регистрируетесь как «самозанятый» плательщик НПД. Но сейчас не о них. Для бизнеса, серьезного и растущего, это не подходит.

Шаг 3. Выбор системы, подходящей по виду деятельности

Приведу пример для наглядности:

• ИП зарегистрировано в Ленинградской области.
• Впервые в 2018 году.
• Вид деятельности: услуги по производству монтажных электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ.
• Деятельность проходит на территории Санкт-Петербурга (это важный факт для патента).
• Имеет двух работников. Оборот до 15 млн в год.

Сколько заплатит налогов?

1. УСН доходы: ставка 6% за год, налога примерно 568 тыс. (тут учтено уменьшение, за счет взносов за себя и за работников) + 1% на ОПС сверх дохода в 300 тыс. - 147 тыс.

ИТОГО = 715 тыс.

1. Патентная система налогообложения.

Вот тут важно, где осуществляется деятельность, на территории какого субъекта.

На территории Ленинградской области на патентной системе действуют налоговые каникулы. На территории Санкт-Петербурга каникул по этому виду деятельности, увы, нет.

Значит, считаем стоимость налога на патенте в Санкт-Петербурге. Она составляет 42 тыс. в год.

1% на ОПС сверх дохода в 300 тыс. - рассчитывается в данном случае не из фактического дохода, а потенциального прописанного в патенте, и составит 4 тыс.

ИТОГО = 46 тыс.

Экономия очевидная и составляет 669 тысяч!

Можно смело расширять бизнес, нанимать сотрудников, участвовать в тендерах и не бояться за налоговую нагрузку. А если вдруг получили заказ в Ленинградской области, то смело приобрести патент за 0 рублей и получать доход с объектов. И не надо платить налоги!

Конечно, на патенте есть ограничения. Доход не должен превышать 60 млн руб. Численность работников должна не превышать 15 человек. Но для старта бизнеса выбор правильной системы налогообложения как раз и играет ключевую роль.

Это не значит, что патент выгодно…НЕТ. Иногда все вплоть до наоборот.

Бытует ошибочное мнение, что выгодность той или иной системы налогообложения определяет вид деятельности. Это в корне не верно! Здесь важны показатели:

• регион регистрации ИП;
• регион оказания услуг;
• численность (факт наличия, т.к. ИП может работать один);
• вид деятельности;
• планируемый объем дохода;
• величина расходов, которые возможно документально подтвердить.

Я призываю не пенять на государство, которое «душит» малый бизнес налогами, а изначально грамотно подходить к регистрации личного предприятия и выбора подходящей системы налогообложения.

Это один из важных факторов и возможностей развития вашего бизнеса! Согласитесь?

Если вам понравилась наша статья, то, пожалуйста, поставьте лайк и подпишитесь на наш канал.

Статья была подготовлена для вас порталом Sovcom.pro