Вот уже пять лет российские частные инвесторы имеют право на налоговые льготы. Один из распространённых способов вложить деньги с дополнительным доходом — это открыть индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) и оформить налоговый вычет. На такой счёт можно класть каждый год до 1 млн рублей. Доход от инвестиций варьируется — это зависит от состояния рынка и успешности ваших инвестиций, а вот дополнительные деньги от государства можно получить в любом случае.
Правило 1. Нужно выбрать подходящий вам вариант налогового вычета
Вариантов два:
· до 13% от годового взноса на ИИС, но на сумму не выше 400 000 рублей. Это означает, что вы можете вернуть себе до 52 000 рублей в год (13% от 400 000). Сумма возвращённых налогов не может быть выше той, что вы заплатили в виде налогов со своих доходов (например, с зарплаты, денег от аренды недвижимости и т.п.). Такой вариант выбирает большинство частных инвесторов;
· полное освобождение от налогов на инвестиции. Если вы выбираете этот вариант, то просто не платите подоходный налог на прибыль от ИИС. Это обычно подходит опытным инвесторам, которые уверены, что счёт принесёт им много денег.
Правило 2. Должен быть открыт только один ИИС
Возврат налогов можно получить только за один ИИС. Если вы ушли к другому брокеру и открываете у него новый ИИС, то старый надо закрыть.
Правило 3. Срок действия ИИС должен быть не меньше 3 лет
Если вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года, то право на налоговый вычет теряется. Важный момент: срок действия ИИС начинается в день его открытия, а не в день внесения денег на счёт.
Правило 4. Для возврата налогов неважно, как вы управляете ИИС
Например, вы можете покупать и продавать ценные бумаги сами, можете — по совету брокера, а можете пользоваться готовыми программами. На право получить инвестиционный налоговый вычет это никак не влияет.
Правило 5. Вычет на годовой взнос оформляется 1 раз
Если вы положили на ИИС 400 000 рублей в 2019 году, то в 2020 можете оформить налоговый вычет и вернуть себе до 52 000 рублей. А вот в 2021 вы сможете это сделать, только если в 2020 тоже вносили деньги на ИИС. Проще говоря, если вы кладёте деньги на счёт каждый год, то и возврат налогов можете получать каждый год: 1 раз на общий годовой взнос.
Правило 6. Вернуть налоги можно в течение 3 лет внесения денег на ИИС
Оформить инвестиционный налоговый вычет можно уже на следующий год после того, как вы вносили деньги на ИИС. Например, если вы пополнили счёт 31 декабря 2019 года, то заявление и декларацию на вычет можете подать уже в 2020 году. А если хотите, то и позже — до 31 декабря 2022 года.
Правило 7. Доходы от ИИС могут облагаться налогом по-разному
Если вы выбираете тот тип налогового вычета, где освобождаетесь от уплаты налогов на доход от ИИС, то можете пропустить этот пункт. А если вы платите налог, но оформляете вычет 13% от взноса, то учитывайте, что доходы от ИИС могут зачисляться как на сам ИИС, так и на отдельный счёт. В первом случае доходы облагаются налогом в момент закрытия ИИС. Во втором налог удерживается при выплате дохода, это делает брокер или управляющая компания.
Правило 8. Налог на доходы от ИИС нельзя уменьшить за счёт убытков от других брокерских счетов
Например, вы получили за год 100 000 рублей дохода от ИИС. Но у вас есть другой брокерский счёт, и там вы потеряли 10 000 рублей. Это разные инструменты инвестирования, и при расчёте налогов не получится указать для ФНС общую сумму дохода в 90 000 рублей: платить надо будет со всей суммы.
Ну а если вы хотите быть уверены, что всё делаете правильно, особенно если вы начинающий инвестор, воспользуйтесь онлайн-сервисом Возврат налогов. Наши специалисты помогут вам заполнить декларацию 3-НДФЛ, грамотно задекларировать доходы и вовремя вернуть в семейный бюджет ровно столько налогов, сколько вам положено по закону.
Инвестируйте со Сбербанком!
