Ни для кого не секрет, что налоги съедают весомую часть нашего дохода на фондовом рынке. В этой статье хотел вам рассказать, как свести влияние налогов к минимуму.
Согласно налоговому законодательству, инвестор обязан заплатить 13% подоходного налога. Как правило, брокер выступает налоговым агентом и удерживает самостоятельно налог с доходов, например с дивидендов, купонов по облигациям. Но тут важно понимать, что подоходный налог не платится с открытых позиций.
Например: вы купили акцию Сбербанка по цене 200 рублей и продолжаете ее держать при цене 250, в таком случае налог не платится, но если вы примите решение закрыть позицию и продать по цене 250, тогда ваш налогооблагаемый доход будет 50 рублей. Я составил список некоторых хитростей, которые, надеюсь, помогут сохранить вам свои «кровнозаработанные».
1. Используйте ИИС 2 типа
ИИС 2 типа максимально выгоден инвестору, чей доход от инвестиций превышает 400000 за год. Выбрав этот вариант, весь доход по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ в 13%. Для получения этой льготы необходимо будет предоставить брокеру справку из налоговых органов о том, что инвестор не пользовался «льготой на взнос» в течение всего срока действия договора ИИС. Минимальный срок действия такого счета- 3 года. Такой тип вычета идеально подходит для долгосрочного инвестора, так как именно на длинном горизонте максимизируется эффект.
2. Покупайте облигаций, освобожденные от НДФЛ
С облигаций, выпущенных субъектами РФ, Минфином РФ (ОФЗ) и корпоративных облигаций, выпущенных в период с 01.01.17 по 31.12.2020, налог с купона не платится. Но тут будет важное замечание, для получения льготы вам необходимо дождаться даты выплаты купона, только тогда льгота будет распространяться. Если же продать бумагу за 1-2 дня до выплаты купона, в таком случае брокер удержит с вас 13% подоходного налога. Так же размер купона не должен превышать величину [ключевая ставка+5%], разница свыше этого порога облагается налогом 35%, имейте ввиду. Небольшое замечание: на корпоративные облигации данная льгота будет распространяться и после 31.12.2020 года, самое главное чтобы бумага была выпущена в указанный промежуток времени, поэтому вы и после этой даты сможете не платить 13% с купонов.
3. Учитывайте убытки прошлых периодов
Не каждый год получается заработать. Но если уж у вас и получился за год отрицательный результат прибыли, то этот убыток можно использовать для себя с пользой. Согласно законодательству РФ вы можете учитывать убытки прошлых периодов для снижения налогооблагаемой базы.
Пример: допустим перед окончанием года у вас получается прибыль 250000, а за прошлый год убыток 60000, вы можете учесть этот убыток и снизить налогооблагаемую базу до 190000 и заплатите 13% уже со 190000 руб. Перенос убытков осуществляется налогоплательщиком при представлении декларации 3-НДФЛ в инспекцию по окончании прибыльного налогового периода.
4. Держите бумагу более 3 лет
Для бумаг приобретенных после 01.01.2014 при владении ими более 3 лет, подоходный налог платить не придется. Это относится как к акциям так и к облигациям. Льгота действует только на доход, полученный от продажи/реализации ценных бумаг, налог с прибыли по купонам облигаций и с дивидендов заплатить придется.
5. Бумаги высокотехнологичного сектора освобождены от уплаты налога.
Ознакомиться с данным списком можно по ссылке: https://www.moex.com/ru/markets/rii/rii.aspx
Минимальный срок владения бумагой 1 год для получения преференций. А так же важный момент: на купоны и дивиденды льгота не распространяется, с них надо будет заплатить 13%
6. Заполните форму W8-BEN
При инвестировании в американские акции через Санкт-Петербургскую биржу, нужно помнить, что дивиденды по умолчанию облагаются налогом 30%. Для того что бы его снизить до комфортных 13%, вам необходимо заполнить у брокера форму W8-BEN. У некоторых это можно сделать с компьютера, у некоторых необходимо посетить офис, все зависит от брокера. Форма заполняется сроком на 3 года, по истечении которого ее нужно продлевать.
Вот 6 рекомендаций, которые помогут вам сохранить свой доход. Если вам есть что дополнить, пишите, пожалуйста, в комментариях. Если статья была полезна и вы узнали что-то новое для себя, поставьте палец вверх!
