Вопрос про налоги очень сложный, но важный.
На российском фондовом рынке, брокер является налоговым агентом и платит за нас налоги. Но каждый инвестор должен уметь оптимизировать налоги. Совершенно законно налоги можно совсем не платить, а можно снизить их нагрузку.
И помните, пока вы не зафиксировали прибыль, не получили реальный доход, вы не платите налоги. В портфеле вы видите бумажную прибыль, при продаже она станет реальной.
Купонный доход — доход в виде купона (не НКД). К инвестору он приходит уже очищенный от налога.
1️⃣ Купонный доход корпоративных облигаций не облагается НДФЛ:
🔹облигации размещены после 1 января 2017 года;
🔹купон (от номинала, а не от стоимости покупки) не выше ключевой ставки ЦБ+5%
Если купонный доход выше, то разница будет облагаться НДФЛ 35%.
С купонов облигаций выпущенных до 01.01.2017 берется 13% НДФЛ.
Доход от реализации: резиденты -13%, нерезиденты -30%.
2️⃣ Купонный доход с государственных и муниципальных облигаций не облагаются НДФЛ. Резиденты - 0, нерезиденты - 0.
Доход от реализации: резиденты -13%, нерезиденты -30%.
3️⃣ Вычет по долгосрочному владению.
НДФЛ не платите:
🔹 В собственности более 3 лет (не касается ИИС)
🔹 Облигации выпущены после 1 января 2014 г.
Исключение: НДФЛ с купонов по облигациям выпущенным до 01.01.2017 платите.
4️⃣ Вычет на ИИС типа Б.
Вычет типа Б полностью освобождает от налога при продаже облигации. Так же не платите налог с купонов по ставке 13%, а по ставке 35% платите. По типу Б нет ограничений по сумме и минимальному срока владения облигациями.
Для максимального эффекта нужно совмещать вычеты и льготы.
На тип А не распространяется льгота 3 летнего владения облигациями. Но если при закрытии ИИС облигации перевести на обычный брокерский счёт и там продать, то можно применить вычет по долгосрочному владению. Вы получите налоговый вычет по типу А + освобождение дохода от реализации облигаций.
Друзья, мне очень нужны ваши лайки и подписки. Помогите, пожалуйста, развивать мой блог.