На первый взгляд, может показаться, что
УСН: доходы минус расходы * 15% явно выгоднее, чем
УСН: все доходы * 6%.
Но это только кажется🤪.
Пример:
ИП
Выручка годовая 1 000 000.
Расходы - 30% от выручки.
Налог по УСН: доходы - 60 000.
(1 000 000 * 6%)
Если можем учесть в счёт уплаты налога взносы, платим за год ВСЕГО налогов и взносов на 60 000.
При УСН: доходы минус расходы налог считается так:
(1 000 000 - 300 000)*15%=105 000.
+ взносы 48000😠.
Взносы учитываются в составе расходов.
Допустим, все взносы заплатили внутри года и они увеличили расходы на 48000.
Все равно налог получится больше:
97800.
+ Взносы для ИП 48000.
+ Собирать все документы на расходы (при этом учесть можно не все подряд, есть ограниченный перечень🧐) или зп бухгалтеру, который будет это делать.
Зачем она нужна тогда такая невыгодная?
1. Она бывает выгодна чаще всего оффлайн бизнесам с маленькой наценкой и большой долей расходов относительно выручки - более 85%.
2. Если нет возможности применять патент или ЕНВД. В Москве, например, нет ЕНВД, и если не попадаешь под патент, остаётся УСН: доходы минус расходы. Но, для торговли в МСК есть торговый сбор, который уменьшает УСН: доходы. Поэтому, опять же, нужно считать оба варианта.
3. Бывает выгодна на старте бизнеса, в котором требуется купить много оборудования.
Например, вы открываете магазин,
покупаете оборудование и после того, как включили его в расходы, получилось, что вы в минусе: расходы на первый год превышают доходы. Тогда на этой системе платится налог в размере 1% от выручки.
4. Она в целом больше подходит для ООО, так как там не нужно платить взносы и это единственный налог.
5. И если говорить о видах деятельности, то больше для торговли, чем для услуг. Так как в торговле большую часть расходов составляет закупка товара.
При выборе налоговой системы, на всякий случай, надо просчитать все, учитывая возможные льготы и региональные особенности.
Свое право на льготу налогоплательщик заявляет сам. При регистрации в налоговой могут и не уведомить об этом. Хочешь платить? Отлично, плати.
Если этот пример помог понять разницу, оставь + в комментариях.
Если нужна помощь с подбором налоговой системы под свой случай - это сюда:
http://ninarumm.ru/
