Давно заметила, что в интернете бытует мнение будто ИИС открывается на три года. А затем нужно его закрывать и открывать снова, если хотите получать налоговые льготы.
Это верно лишь отчасти. И всё зависит от того, какой тип налогового вычета вы выбираете.
Для начала разберемся, что такое индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Это особый брокерский счёт, который открывается физическому лицу, имеет налоговые льготы и ряд ограничений. Одно физическое лицо может иметь только один ИИС.
Индивидуальный инвестиционный счёт бывает двух видов: типа А и типа Б.
Первый тип ИИС открывается на любой срок, но не меньше трёх лет. Предполагает возврат 13% от суммы, внесенной на счёт, но не больше 52000 р. (Т.е. от внесенной суммы в 400 000 рублей.)
Хорошо подходит тем, кто получает официальную зарплату, платит 13% НДФЛ и не имеет других причин для возврата уплаченный налогов.
Главное ограничение данного типа ИИС заключается в том, что при закрытии счета до истечении трёх лет, придётся вернуть весь полученный налоговый вычет.
По истечении трёх лет налоговые льготы не прекращаются и можно продолжать получать вычет, пока существует сам ИИС или пока не внесут изменения в закон.
Второй тип индивидуального инвестиционного счёта предполагает налоговый вычет на доход. Т.е. весь доход, который вы получите от владения ценными бумагами не будет облагаться налогом в 13%. (За исключением купонов и дивилендов, по которым налог платится всегда и возврату не подлежит.)
Данный тип хорошо подходит предпринимателям (если они не платят 13%), тем, кто уже получает налоговый вычет (например за покупку квартиры) и для инвестирования в акции, которые могут вырасти в ближайшее время. А также для трейдинга.
Данный тип ИИС также открывается минимум на три года и по истечении данного срока не обязывает владельцев закрывать его.
Но согласно российскому законодательству, как всем известно, налоговые вычеты предоставляются только за предыдущие три года. А потому после трёх лет владения данного типа ИИС, его придётся закрыть для получения налогового вычета за все три года. Если же вы закроете его после 4-х лет, то с полученного дохода за первый год придётся уплатить налог.
Итог: выбор ИИС зависит от ваших целей, срока и инструментов инвестирования.
Ставьте лайк, подписывайтесь на канал, чтобы следить за следующими выпусками.