В этой заметке я кратко расскажу о том, кто такой бенефициар компании, и почему важно его знать.
Бенефициар - это человек, реально контролирующий бизнес компании, принимающий ключевые управленческие решения и получающий прибыль от ее деятельности. Простыми словами, бенефициар - это выгодоприобретатель и "хозяин" бизнеса.
Понятие "бенефициар" вошло в российское правовое поле не так давно - с 2013 года, в связи с приведением некоторых законов к стандартам FATF (международной организации, занимающейся борьбой с терроризмом и отмыванием преступных доходов). До этого использовались другие понятия, например, "аффилированное лицо".
Специфика российского бизнеса такова, что часто бенефициары и учредители - это разные люди. Лица, указанные в учредительных документах компании, могут не являться ее бенефициарами. Также довольно часто "путь" к реальному бенефициару лежит через длинную цепочку учредителей, часть которой может проходить и за границей.
Сведения о бенефициарах компании предоставляют в годовой финансовой отчетности, при открытии счетов в банках, по запросам фискальных органов, но часто это носит формальный характер, а имена реальных бенефициаров умалчиваются. Порой их не могут определить даже правоохранительные органы.
Тем не менее, при выборе компании для инвестирования достаточно важно знать реальных бенефициаров бизнеса, поскольку именно от них во многом зависит его существование. К примеру, если бенефициар имеет сомнительную репутацию - инвестиции в его бизнес весьма рискованны.
Как определить реального бенефициара?
Подписывайтесь на этот канал и повышайте свою финансовую грамотность!