Многие инвесторы-физики наторговали в этом году большой плюс. Кто-то удвоил депозит, а кто-то даже утроил. Были конечно и такие, кто слил 10 депозитов на шортах Теслы с плечом, но им этот пост можно пропустить.
Так вот, по российскому законодательству с прибыли от торговли ценными бумагами нужно будет уплатить налог в 13% (а особо зажиточные со следующего года будут платить и вовсе 15%).
Прибыль считается только по закрытым позициям. Если вы купили в течение года акции, но не продали их до конца года, то вне зависимости от их цены на конец года они в расчет прибыли включены не будут.
Так что и прибыль, как и убытки, считается только по закрытым в конце года позициям. Допустим, ваш депозит на начало года был 2 миллиона рублей. Вы закрыли прибыльных позиций еще на миллион. Получается, что вы должны уплатить налог в размере 130 000 рублей (13%).
Но если вы так же в конце года посмотрите ваши убыточные позиции (те акции, по которым у вас сейчас приличный минус), то вы можете их продать и тут же снова купить, таким образом переоткрыв позицию. У вас на балансе к плюсу добавится минус и появится возможность снизить налогооблагаемую базу, вплоть до нуля.
В случае, если вы в течение года уже выводили деньги и с них уже был списан налог, после пересчета брокер может либо вернуть вам этот налог на счет, либо учесть его в налоговых выплатах следующего года (тут зависит от брокера).
Важно помнить, что за переоткрытие позиций вы заплатите брокеру комиссию, и нужно смотреть вашу общую сумму налога: если она небольшая и сопоставима с комиссией брокера, то смысла проворачивать эту операцию нет. Получится в итоге то же на то же.
Опять же, на комиссиях брокера можно сэкономить, если перед этими операциями перейти на тариф с пониженными комиссиями. Чаще всего брокеры называют такие тарифы «Трейдер». Там может взиматься ежемесячная плата за переход, но это может все равно оказаться выгодно для вас.
Главное — посчитать общую сумму налога на текущий момент, сумму, которую вы сможете сэкономить, сделав переоткрытие убыточных позиций, и комиссию брокера.
В случае, если у вас была серьезная доходность в этом году (как минимум сотня тысяч рублей), это точно будет выгодно. В случае ИИС этот лайфхак не работает, поскольку налог рассчитывается на момент закрытия счета.
Но как минимум это знание пригодится вам в следующем году ☺️.
Тем более, что не обязательно его использовать именно под конец года, когда на рынках чаще всего все растет. Можно подгадывать такие моменты и в начале и в середине. Главное общий баланс за год.
