Здравствуйте, дорогие читатели! В прошлой статье мы вкратце коснулись темы ИИС. В сегодняшнем материале копнем чуть глубже и рассмотрим нюансы каждого из его типов. Поехали!
Напомню, что ИИС предусматривает два возможных типа: А и Б.
ИИС-А
ИИС первого типа будет интересен, если вы:
- имеете официальный доход
- консервативный либо начинающий инвестор
- хотите получать налоговый вычет каждый год
Важно! Подавать заявление на вычет можно как ежегодно, так и по прошествии нескольких лет. Но, по ИИС-А предусмотрен срок давности - 3 года.
Пример. Вы ежегодно пополняли ИИС начиная с 2015 года. Подав заявление на вычет за прошедшие годы лишь в 2019 году, сможете получить его только за последние 3 года - с 2016 по 2018. Права на получение вычета за 2015 года вы лишены из-за срока давности.
Кто может претендовать на вычет по ИИС-А
Для получения вычета доход не только должен быть официальным, но и обязательно облагаться по ставке 13%.
Источниками дохода для получения вычета могут быть:
- заработная плата
- доход по договорам гражданско-правового характера (оказание услуг, творческая деятельность)
- предпринимательская деятельность в случае применения общей системы налогообложения (ОСН)
- доход от сдачи квартиры в аренду.
Не получится заявить вычет, если вы:
- иностранный гражданин либо россиянин, налоговый нерезидент РФ, т.е. живете в году на территории России менее полугода
- ИП, применяющий спец. налоговый режим, например УСН
- пенсионер, получающий пенсию
- мама, ухаживающая за ребенком и получаете только пособие по уходу за ним.
Важно. Применяя вычет ИИС-А, получить вычет больше уплаченного НДФЛ не выйдет.
Пример. За год внесли на ИИС 350 тысяч рублей. За тот же год вам было начислено в качестве зарплаты 320 тысяч. Вычет ИИС-А позволяет получить вычет: 350 000*13% = 45 500 рублей. Но по месту работы было удержано лишь 320 000*13% = 41 600 рублей. Эта сумма и есть тот максимум, который можно получить по вычету.
Напомню также, что максимальная сумма взносов с которой можно получить вычет - 400 тысяч рублей, а предельная сумма самого вычета: 400 000*13% = 52 тысячи. Т.е. даже если внести за год на ИИС 500 тысяч рублей, то, все равно, вычет можно получить только с 400.
ИИС-Б
Подойдет:
- не имеющим дохода, облагаемого налогом по ставке 13%
- владельцам крупным счетов, активно и успешно торгующим на фондовом рынке
Какой же тип ИИС выбрать
Сразу скажем, что абсолютному большинству начинающих инвесторов подойдет ИИС тип А.
Чтобы почувствовать выгоду от применения ИИС-Б в сравнении с ИИС-А нужно получать весьма внушительный доход от торговли ценными бумагами.
Посчитаем на конкретных цифрах.
Например, инвестор 2 года подряд вносил по 220 тыс. рублей, итого 440. При применении вычета по типу А он получит в порядке вычета 440*13%= 57 200 рублей.
Чтобы лишь сравняться с выгодой от применения ИИС первого типа, на ИИС-Б нужно заработать за 2 года... те самые 440 тысяч. Что составит 50% в годовых, а такой результат на бирже мало достижим, тем более на протяжении нескольких лет.
Выводы
Применение вычета ИИС типа А для начинающих инвесторов гораздо предпочтительнее. Учитывая доходность, которую дает вычет сам по себе имеем весьма привлекательный финансовый инструмент.
Применение вычета ИИС типа Б представляется выгодным лишь для ИИС с крупными суммами в несколько миллионов рублей при условии активной и успешной торговли.
В статье мы разобрали только основные нюансы, которые стоит учесть при выборе типа ИИС. Отдельные моменты "совместимости" льгот с ИИС рассмотрим в ближайших материалах.
Следующий пост посвятим знакомству с фондовым рынком и инструментами, с которых стоить начать неофиту в инвестициях☺
Буду признателен за комментарии и лайки . Отклики читателей очень стимулируют на создание новых материалов. До новых встреч!
