Скажу сразу: "Налоги нужно платить всегда!!! Что и сам я делаю на протяжении многих лет". К тому же налогообложение в РФ в части инвестиций на фондовом рынке очень либеральное. Плоская шкала со ставкой в 13%. Да, в России некоторые субьекты экономической деятельности платят большие налоги, в частности выплаты низкооплачиваемых работников с учетом взносов в пенсионный и прочие фонды довольно высоки. Но для покупателей акций и облигаций налоги минимальны.
Но платя налоги в полном объеме, можно абсолютно законно оптимизировать сроки выплаты оных.
Если можно платить позже, то зачем платить раньше?!
По закону брокер, через которого вы покупаете-продаете ценные бумаги на организованном рынке, является налоговым агентом. В его обязанности входит расчет и удержание с инвестора НДФЛ(налога на доходы физических лиц).
Для более поздней уплаты рассчитанного налога рекомендую использовать следующие практики:
1. Держите остатки денежных средств в январе на нулевых уровнях.
Брокер по результатам года в январе начинает расчет налогооблагаемой базы и налога, который нужно удержать с инвестора. Где-то к 20 января расчет готов и если на счете инвестора есть денежные средства из них удерживается налог. Если денег до 1 февраля нет, то налог не удерживается и информация подается в налоговую инспекцию.
Платить налог через брокера в январе нет никакого смысла. Поэтому старайтесь держать нулевые счета в этот период. Хотя есть некоторые брокеры, в частности Альфа-банк, который даже при отсутствии денег списывает налог со счета "в кредит". У вас образуется минус, за который вы потом платите проценты. Я просто рекомендую избегать таких брокеров.
2. Не подавайте в декларации информации о доходах на фондовом рынке.
До 2016 года налогоплательщик, получивший доход и неуплативший с него налог, в том числе и с инвестиций на фондовом рынке, был обязан подать до 1 мая налоговую декларацию со справкой 3НДФЛ от брокера и потом доплатить налог до 15 июля.
Сейчас ситуация изменилась. Налоговые агенты обязаны подавать информацию в налоговые инспекции, а они уже до 1 ноября рассылают уведомления налогоплательщикам. Срок уплаты по таким уведомлениям 1 декабря.
Так как 1 декабря платить лучше, чем 15 июля, то тратить время на заполнение декларации в части доходов с фондового рынка смысла нет.
3. Не выводите напрямую деньги с брокерского счета, если у вас в текущем году есть прибыльные сделки.
По первым двум рекомендациям вы фактически откладываете уплату налога на 11 месяцев, с января на декабрь
Но если в течении года вы торгуете с прибылью и попытаетесь вывести часть денег с брокерского счета на текущий, то брокер сразу же удержит рассчитанный на момент вывода налог.
Как это можно избежать? Очень просто!!! Многие брокеры при выплате дивидендов, купонов по облигациям, погашении облигаций зачисляют денежные средства с этих операций не на брокерский, а сразу на текущий счет и поэтому налог с этих операций не удерживается.
Нужно просто найти надежную облигацию, желательно ОФЗ или муниципальную с погашением в ближайшее время, купить ее, дождаться погашения и получить деньги без удержания налога!
Третий совет идеале может сдвинуть сроки уплаты налога почти на 2 года. Например, вы активно и прибыльно торговали в январе, а часть денег решили вывести в феврале. При использовании данной схемы вы налог уплатите не в феврале, а в декабре следующего года.
Но такая схема работает только у брокеров, зачисляющих денежные средства на текущей счет. Из известных мне это ВТБ, Сбербанк. Альфа-банк и Открытие зачисляют средства только на брокерский счет. У них такая схема не сработает.
4. Не забываете про свой убыток на фондовом рынке.
Если у вас какой-то год случился неудачным и вы получили по его результатам убыток, не забывайте его. На сумму этого убытка вы можете уменьшить налогооблагаемую базу по операциям на фондовом рынке в следующих годах. Для этого нужно будет получить у брокера справку об убытке в нужном году и потом подавать декларацию с указанием убытка в специальном разделе.
5. Используйте налоговый вычет для долгосрочных бумаг.
Если вы купили ценные бумаги после 1 января 2014 года и как минимум три года их не продавали, то при последующей продаже доход по ним не облагается НДФЛ. Но на такие бумаги установлен ежегодный лимит доход. При этом чем дольше храните бумагу, тем выше лимит:
Размер вычета определяется следующим образом: нужно взять количество полных лет владения ценными бумагами и умножить их на 3 млн Таким образом, за 3 года владения максимально можно освободить до 9 млн рублей, за 4 года — до 12 млн рублей, за 5 лет — до 15 млн рублей и т. д.
Важно!!! Данная льгота, вычет не предоставляется автоматически. Нужно писать брокеру специальное заявление.
Холодного анализа и удачных инвестиций!!!
