Почему ИИС – самый выгодный способ инвестиций на бирже.
Индивидуальные инвестиционные счета появились в 2015 году и постепенно набирают популярность среди частных инвесторов. На начало февраля на Московской бирже граждане открыли более 636 000 ИИС, и их число с каждым днем стремительно растет. Отвечаем на самые популярные вопросы про ИИС и раскрываем секрет его популярности.
1. Что такое ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет – специальный вид брокерского счета, по которому можно получить налоговые льготы от инвестиций на бирже.
2. Как его можно открыть?
ИИС открывают брокерские компании или банки с брокерской лицензией. Есть два способа открыть ИИС:
· Прийти в офис и подписать договор на открытие счета.
· Зайти на сайт компании и открыть его онлайн.
Как правило брокер помимо ИИС открывает еще и обычный брокерский счет. В этом нет ничего страшного, пусть будет.
Для открытия ИИС онлайн потребуется доступ к личному кабинету на портале Госуслуг, если он есть.
Можно открыть ИИС для самостоятельной торговли, а можно передать его в доверительное управление.
3. Кто может открыть ИИС?
Гражданин РФ или иностранного государства, который является налоговым резидентом, то есть платит НДФЛ в России.
4. Сколько ИИС можно открыть?
Гражданин может открыть только один ИИС.
5. На какой срок открывается ИИС?
Минимальный срок – 3 года. Дальше договор можно продлить, причем на любое количество лет.
6. Какие есть льготы на ИИС?
Есть два типа льгот, гражданин должен выбрать только один вид на весь срок действия ИИС:
· Тип А – вычет на взнос. Вы кладете на ИИС деньги, а государство вам возвращает 13% с внесенной суммы, но не более 52 000 рублей в год.
· Тип Б – вычет на доход. Вы зарабатываете на бирже, а государство освобождает ваш биржевой доход от налога на весь срок действия ИИС.
7. Какой тип льготы выгоднее?
Для пассивных инвесторов и начинающих лучше брать тип А (вычет на взнос).
Опытным трейдерам больше подойдет тип Б, т.к. в этом случае льгота охватывает 1 млн рублей, а не 400 тысяч, как в ИИС типа А.
8. Какие есть ограничения по льготам?
Для ИИС типа А нужно иметь официальный доход, по которому уплачивается НДФЛ. Подойдет официальная белая зарплата, договоры ГПХ, сдача квартиры в аренду (если договор зарегистрирован в налоговой), торговля на бирже, предпринимательство с применением общей системы налогообложения (ОСН). Нет официального дохода – не будет и льготы.
Получение пособия (или материнский капитал) не подходит для льготы типа А.
ИП со специальным налоговым режимом тоже не сможет получить вычет на взнос.
Также важно, чтобы официальный годовой доход был не ниже вносимой на ИИС суммы. Например, если вы внесли 400 тысяч рублей и захотели оформить 13% возврат, то у вас официальный заработок за год тоже должен быть 400 тысяч и выше. Иначе вычет будет с меньшей суммы.
По ИИС типа Б можно не иметь источника доходов.
9. А если я госслужащий?
Вам разрешено открывать ИИС только для передачи его в доверительное управление. ИИС для самостоятельной торговли открыть на себя не получится.
10. Когда мне стоит определиться с типом льготы?
Без разницы. Можно выбрать сразу же после открытия счет и получать льготу каждый год действия ИИС. Можно выбрать и в конце срока действия.
11. А как получить льготы по ИИС?
Для этого надо подать документы в налоговую – либо в отделение ФНС по месту регистрации, либо по почте, либо онлайн на сайте ФНС России nalog.ru
Временная схема получения вычета:
12. Я выбрал ИИС типа А. Куда поступит вычет на взнос?
Вы предоставляете в налоговую реквизиты банковского счета для зачисления денег.
13. Какие документы надо сдать в налоговую для получения льготы?
Смотрите сайт налоговой, там все указано: ссылка.
14. Сколько денег можно вносить на ИИС?
Можно ничего не вносить. Максимальный размер взноса – 1 млн рублей в год.
Важно знать, что в случае льготы типа А максимальный размер вычета можно получить только с 400 тысяч рублей. Внесли миллион – все равно получите льготу только с 400 тысяч.
Если же вы выбрали ИИС типа Б, то от НДФЛ освобождается доход со всей внесенной суммы, то есть с 1 млн рублей в год.
15. Что будет, если я захочу снять часть или все деньги с ИИС до окончания срока его действия?
ИИС автоматически закроется. Если вы успели получить льготы, то придется их вернуть налоговой.
Исключением могут стать дивиденды по акциям и купоны по облигациям, но только в том случае, если ваш брокер сможет технически вывести эти деньги на какой-то сторонний счет, который вы укажете. По умолчанию купоны и дивиденды будут перечисляться обратно на ИИС.
16. Я открыл ИИС, в первый год внес деньги и инвестировал, второй год пропустил, а в третий год снова внес и вложился. Я потеряю льготы?
За первый и третий год – нет. За второй – да, ведь вы ничего не внесли. Но штрафных санкций за пропуск одного года на весь срок ИИС не будет.
17. Можно ли вносить на ИИС деньги, но ничего с ними не делать и только возвращать 13% по ИИС типа А?
Можно, но у налоговой могут возникнуть вопросы в экономической целесообразности ваших действий. Государство не хочет, чтобы вы просто «доили» бюджет.
К слову, это и не очень выгодно – просто держать деньги на счете. Купите на них облигации и получите вместе с вычетом больше 20% годовых.
18. Что можно купить на ИИС?
Все, что обращается на Московской бирже и Санкт-Петербургской бирже: акции, облигации, фьючерсы и опционы, валюту.
19. Что нельзя купить на ИИС?
- Иностранные ценные бумаги, если они не торгуются на российских биржах.
- ОФЗ-Н («народные ОФЗ).
- Инструменты у форекс-дилера.
20. Можно ли открыть ИИС ребенку (до 18 лет)?
Законом не запрещено, но нужно уточнить у брокера – возьмется ли он это сделать. Также если ребенок решит совершить те или иные сделки, то может потребоваться одобрение каждой из них родителем или опекуном.
21. Передается ли ИИС по наследству?
Нет, но активы на нем – да. Для этого наследникам придется предоставить брокеру документы о кончине владельца ИИС, и тогда он будет закрыт, а активы будут переведены на обычный брокерский счет наследников (его надо будет сперва открыть).
