Налоговый вычет – это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Какие бывают налоговые вычеты и за что можно получить возврат?
1. Социальные налоговые вычеты - Лечение или покупка медикаментов, образование, благотворительность или пожертвования, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
2. Стандартный налоговый вычет – вычет на ребенка.
3. Имущественный налоговый вычет – продажа имущества, покупка жилья, строительство жилья или покупка земельного участка для этих целей, выкуп жилья для государственных или муниципальных нужд, проценты по ипотеке.
4. Инвестиционный налоговый вычет - операции с ценными бумагами, индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
Кто МОЖЕТ получить налоговый вычет?
Гражданин РФ, который получает официальный доход, облагаемый по ставке 13%.
Кто НЕ МОЖЕТ получить налоговый вычет?
- Безработные или получающие не официальный доход.
- Пенсионеры. Если помимо пенсии не имеется официального дохода.
- Индивидуальные предприниматели, которые применяют специальный налоговый режим (упрощенный или вмененный).
- Гражданин-нерезидент, то есть гражданин РФ, находящийся в Российской Федерации менее 183 дней в течение последнего года.
Для вычета на покупку/продажу недвижимости:
- Если ранее уже был получен налоговый вычет на покупку жилья.
- Если сделка купли-продажи была совершена между родственниками (супруги, родители, дети, бабушки/дедушки, брат/сестра, усыновленные и усыновители, опекуны и попечители).
- Если покупка недвижимости осуществлялась за счет средств материнского капитала, средств работодатели или средств гос.бюджета.
Сколько можно вернуть?
Зависит от вида налогового вычета.
Социальные налоговый вычеты (лечение, покупка медикаментов, обучение, взносы по договору добровольного страхования) можно вернуть 13% от общей облагаемой суммы, но максимальная сумма расходов для возврата – 120 тыс руб.
При покупке недвижимости – 2 млн руб максимальная сумма расходов на новое строительство или покупку и 3 млн руб на покупку недвижимости при погашении процентов (например, при ипотеке).
При продаже недвижимости (жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домов, земельных участков) – 1 млн руб максимальная сумма, на которую можно получить возврат. И 250 тыс руб при продаже прочего имущества (автомобили, гаражи, нежилое помещение и пр.)
Т.е, вы можете купить жилье и за 5 млн руб, но максимально вы сможете вернуть вычет 13% с 2 млн руб, при продаже 1млн руб и т.д.
*По социальным вычетам, максимальная сумма для возврата указана за год. При покупке и продаже недвижимости, максимальный порог указанной суммы можно вернуть за всю жизнь.
Когда можно вернуть?
Не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы.
Как можно вернуть?
1. Через налоговый орган.
- Необходимо подготовить комплект документов (по каждому виду вычета будет разный).
- Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Предоставить документы и заполненную декларацию в налоговый орган по месту жительства.
2. У работодателя.
- Подготовить комплект необходимых документов.
- Предоставить в налоговый орган заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
- По истечению 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
- Предоставить работодателю, выданное налоговым органом уведомление. Оно будет являться основанием не удерживать НДФЛ с вашего дохода.
Налоговый вычет на лечение? Налоговый вычет на покупку жилья.
