Налоговое законодательство не предусматривает определение типа ИИС при его открытии. Тип ИИС (тип А - с вычетом на взносы, либо тип Б - с вычетом на доход) определяется в любой момент существования ИИС действиями его владельца (обращение в налоговый орган за вычетом на взнос, либо запрос справки в налоговом органе и обращение к брокеру о применении ввчета на доход). Нередко можно встретить рекомендацию не спешить определять тип ИИС. Подождать три года и посчитать по факту, какой вычет получить выгодней. Подумаем, стоит ли так делать, или все таки лучше определиться с типом ИИС как можно скорее.
Откладывать получение вычета это все равно, что получить его сейчас, только вместо того, что бы его тут же реинвестировать либо потратить на текущие нужды, положить под матрац на три года. Даже не на вклад в банке, где средства имели бы хоть минимальную защиту от инфляции. То есть, на сумму вычета мы не сможем не только получать прибыль от размещения капитала, мы фактически разместим капитал под реальную отрицательную ставку доходности, равную величине инфляции. Кстати, сейчас инфляция хоть и небольшая, но кто знает какая она будет завтра или через год-два.
Таким образом, отложение момента получения вычета похоже на опцион. Покупая опцион мы получаем право, но не обязанность совершения интересующей нас сделки в будущем. В данном случае мы переносим выбор вычета в будущее в момент большей определенности относительно последствий нашего выбора. И эта опциональность нам безусловна выгодна. Но за опцион нужно уплатить премию. И в случае с отложением момента получения вычета мы должны понимать, что получаемая нами в результате этого опциональность не бесплатна. За этот опцион мы должны заплатить недополученной доходностью от размещения суммы вычета и частично разрушенной инфляцией стоимостью на сумму вычета.
Стоит ли оно того?