Форму W-8BEN нужно подписывать у каждого брокера?
- Да, если вы покупали американские акции на счета у разных брокеров, форму нужно подписать у каждого брокера. Процедуры подписи могут различаться – у некоторых брокеров это можно сделать онлайн, у некоторых – нужно ехать в офис.
Я не заполнял форму W-8BEN и не продавал акции, но получал дивиденды. Нужно ли отчитываться в налоговую?
Если вы не подписали форму W-8BEN, с дивидендов по американским акциям автоматически спишется 30% налога в пользу США. В пользу России доплачивать ничего не нужно.
А как потом высчитывать эти 3%? Брокер должен информацию предоставить?
3% нужно рассчитать, оформить 3-НДФЛ и доплатить в Российскую ИФНС самостоятельно. Можете нанять бухгалтера или налогового брокера для этого.
Если я не покупал акции американских компаний, но подпишу форму заранее, прокатит?
Да, в идеале так и нужно сделать. Открыть брокерский счет, подписать форму и покупать.
Если американские акции продержал меньше 3х лет и продал, нужно мне налог с этого платить? 3% налог плачу только с дивидендов?
Да, нужно. Вы продали ранее окончания 3-х летнего периода владения, значит платите налоги 3% с дивидендов, и 13% с дохода в рублях при продаже (если есть доход).
Если инвестируешь только в ETF, нужно ли заполнять W-8BEN?
Если вы инвестируете в ETF / БПИфы на Мосбирже – не нужно. Если вы покупаете ETF на американском рынке – нужно.
Если резидент России подпишет форму W-8BEN, американский брокер удержит 10% с дивидендов от ETF. Еще 3% надо задекларировать и уплатить в ФНС самостоятельно.
Если при продаже ценных бумаг, которыми вы владели менее 3-х лет, вы получили прибыль, налог для резидентов России составит 13% в пользу России, при наличии оформленной W-8BEN. Но если владеть ценными бумагами три года и больше, налога не будет. Американский брокер не возьмет налог с прибыли после продажи. Это касается и ETF.
Учтите, что операции проводятся в иностранной валюте, а налоги ФНС хочет в рублях. Придется пересчитывать результаты сделок в рублях по курсу ЦБ.
