Объясняю, почему я не торгую через индивидуальный инвестиционный счет
В этом году многих людей, у которых есть хоть какие-то свободные деньги, стала привлекать #биржа . Родное правительство чуть ли не загоняет на #фондовый рынок массового инвестора. Со следующего года с процентов по банковским депозитам начнут драть налог, а на #вклады c текущими ставками и так без слез не взглянешь. Вот народ и решил попытать счастья на бирже. Чтобы набивать фондовые шишки было не так больно, государство даже готово само доплачивать частным инвесторам. Для этого надо открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Инструмент уже не новый, но для тех, кто раньше никогда не помышлял об акциях, облигациях и прочих фьючерсах, до сих пор незнакомый. Видимо, поэтому сразу несколько подписчиков попросили меня написать про ИИС, что я собственно и делаю.
Главное преимущество ИИС по сравнению с обычным брокерским счетом в #налогообложение . Владельцам ИИС полагаются налоговые вычеты. Причем предлагается на выбор даже не один, а два варианта:
Вычет типа «А»
При выборе этого типа вычета, налоговая возвращает подоходный налог. Максимум на, что можно рассчитывать – 52 000 рублей за год. Естественно есть обязательные условия для выплат.
Во-первых, для максимального вычета, требуется и пополнять свой ИИС не менее, чем на 400 000 рублей в год. 52 000 рублей это собственно и есть 13% НДФЛ от 400 000 руб.
Во-вторых, чтобы вернуть из бюджета 52 000 р. нужно сначала заплатить их в бюджет. Если за год у вас не набежало отчислений по подоходному на эту сумму, то, соответственно, и получить вы ее не сможете. Придется довольствоваться размером фактических платежей по НДФЛ. Так что если у вас серая зарплата в 15 000 р и НДФЛ удерживается с этой суммы, то и вычет будет соответствующий - в данном случае 23 400 р (НДФЛ от 15 000р – это 1950 р и умножить на 12 месяцев). Больше вы не получите, даже если внесете на ИИС требуемые 400 000 руб.
Вычет типа «Б»
В отличие от вычета типа «А», здесь всё проще. Сумма НДФЛ и вообще платили его или нет, не имеет значения. Если вы выбираете вычет типа «Б», то у вас просто не будут удерживать подоходный налог с суммы полученной прибыли от инвестирования. Причем по размеру дохода нет никаких ограничений. Максимум в год можно вносить на ИИС 1 млн. руб. Так вот с этого миллиона, вы можете получить прибыль хоть в 10 миллионов, хоть в 100 млн, с них никаких 13% подоходного у вас удерживать не будут. Есть, правда, исключение - под вычет «Б» не подпадают любые дивиденды, а также проценты по облигациям, облагаемые налогом по ставке в 35%. Ну это так, ложка дегтя.
При типе «Б» теоретически можно получить даже большую выгоду, чем при «А», но для этого надо быть продвинутым инвестором, который способен получать прибыль больше 400 000 руб. в год. В противном случае, выгоднее тип «А». Кроме того, важное отличие «Б» в том, что подать заявление на вычет можно только при закрытии счета. По «А», при желании, можно подавать хоть каждый год.
Вот мы и подошли к проблеме, из-за которой я и не открываю ИИС – срок.
В ИИС всё хорошо, и я бы давно его открыл, если бы не требование по минимальному сроку инвестирования. Закрыть ИИС раньше, чем через 3 года нельзя. Точнее можно, но тогда никакие вычеты вы не получите. А если уже получили, как при ежегодном варианте с типом «А», то #деньги придется вернуть, ну или сесть, кому как нравится. Мало того, что ИСС нельзя 3 года закрыть, так со счета нельзя забрать буквально ни копейки. Любой вывод средств запрещен.
Три года не иметь никакого доступа к собственным деньгам, в наших реалиях, я считаю слишком рискованным. Просто вспомните, сколько всего произошло, не то, что за последнюю трехлетку, а просто за этот год. И никто не знает, какие экономические, да и не только, сюрпризы нам подкинут в следующие три года. Не знаю, как вы, а лично я не готов сейчас отдать деньги и забыть о них на 3 года. Вот именно поэтому, я и не открываю ИИС, а торгую с обычного брокерского счета, с которого в любой момент могу забрать деньги.
Единственное, что меня искушает в ИИС, это возможность на халяву получить 52 000 руб. Дело в том, что при вычете типа «А» нет никаких требований к тому, когда вы должны завести деньги на счет. Это и дает возможность немного смухоморить. Можно открыть ИИС, два года его не трогать, а в декабре третьего года завести 400 000 руб. Затем в январе следующего года закрываете счет и подаете на вычет типа «А». И вуаля, у вас из ниоткуда, точнее из налоговой, 52 000 руб! Причем всё абсолютно законно, никаких претензий никто вам не сможет предъявить, так как вы абсолютно ничего не нарушили!
Судя по чатам и форумам владельцев ИИС, такая схема, вполне себе, прокатывает. В налоговой, конечно, отлично знают о таком законодательном пробеле, но никаких телодвижений по его устранению пока не предпринимают.
Так что, если я и решусь открыть ИИС, то только по такому варианту)
P\S - Подпишись на канал – жми сюда)
