ИИС - индивидуальный инвестиционный счет, который позволяет физическому лицу приобрести ценные бумаги (акции, облигации и т.д.) на фондовой бирже, получая при этом налоговые льготы от государства.
Впервые ИИС появился в России в начале 2015 года, и с тех пор его популярность только растет. Оно и понятно, ведь ИИС это хорошая альтернатива банковскому вкладу.
Доходность ИИС
Доходность вложений через инвестиционные счета формируется из двух параметров: доходности стратегии, которую выбрал инвестор, и получения налоговой льготы.
Самой надежной и простой стратегией на ИИС считается - покупка облигаций федерального займа (ОФЗ) и оформление вычета на взносы. Приведу пример, инвестор ежегодно инвестирует в ОФЗ 400 тысяч рублей и получает купонный доход около 5-5.5%. Государство вернет ему 13% от суммы, которую он внес в течение года. Таким образом, среднегодовая доходность данной стратегии составит 12% годовых, что согласитесь, выглядит довольно привлекательно. При этом риски минимальные, так как облигации федерального займа выпускает само государство (МИНФИН) и они считаются самыми надежными ценными бумагами в стране.
Особенности ИИС
- Инвестиционный счет открывается минимум на 3 года и за это время с него не рекомендуется забирать уже внесенные средства. В противном случае вы лишаетесь права на получение налоговых льгот, и ваш ИИС закроется автоматически. Исключения предусмотрены для дивидендов по акциям и купонам по облигациям, их вы без проблем выводите, сохраняя льготу.
- Максимальный размер вложений за год - 1 млн. рублей. Больше нельзя, меньше можно.
- Пополнять счет можно только в рублях.
- Открыть ИИС может только налоговый резидент РФ.
- Вы можете иметь только один ИИС.
- Вы не сможете купить на ИИС "народные облигации" ОФЗ-н.
Два типа налогового вычета у ИИС, какой выбрать?
Медленно, но верно мы подошли с вами к важному и ответственному моменту, а именно к выбору типа налогового вычета - А или Б. Ниже мы рассмотрим особенности и плюсы каждого из них. Разберем какой тип ИИС больше подойдет вам, а также разберем несколько стратегий по каждому их них.
Тип-А, вычет за взнос
Вы пополняете ваш ИИС-А, а государство в свою очередь возвращает вам 13% с этой суммы, НО не более чем с 400 тысяч рублей в год.
К примеру, мы знаем, что максимальный размер вложений в ИИС – 1 млн. рублей в год. Василий решил вложить на ИИС 400 тысяч рублей, а Олег 1 млн. рублей. Какую сумму налогового вычета сможет получить каждый их них? Правильно, и тот и другой получат до 52 тысяч рублей за год (13% от 400 тысяч рублей).
ВАЖНО понимать, что данный вид вычета вы сможете получить если официально трудоустроены, и ваш работодатель платит за вас НДФЛ. Схема такая, государство возвращает деньги, которые вы заплатили ему в виде подоходного налога, поэтому сумма налогового вычета не может превышать сумму подоходного налога.
ИТОГО, чтобы получить максимум от государства – 52 тысячи рублей в год, ваш декларируемый доход должен составлять 33 333,33 рубля в месяц и более, а сумма вложенных средств на ИИС должна составлять не менее 400 тысяч рублей.
Тип налогового вычета А, подойдет вам, если:
· Вы получаете официальный доход, облагаемый по ставке 13%.
· Вы консервативный инвестор и хотите получить максимум доходности при минимальных рисках.
· Ищите надежную и более доходную альтернативу банковскому вкладу.
· Рассчитываете получать налоговый вычет каждый год.
Примерный план стратегии (ИИС – А):
· Выбираем брокера с лицензией ЦБ РФ.
· Открываем ИИС типа А.
· Вносим на счет сумму до 1 млн. рублей.
· Выбираем и покупаем на Московской бирже облигации надежных эмитентов, в нашем случае облигации федерального займа, эмитируемые Министерством Финансов РФ.
· Получаем купонный доход и оформляем налоговый вычет (до 52 тысячи рублей за год).
Таким образом, вложения в облигации с минимальным уровнем риска в совокупности с налоговым вычетом принесут в течение 3 лет в среднем до 12% годовых.
ТИП-Б, вычет за доход
Вносим денежные средства на ИИС-Б и совершаем торговые операции с ценными бумагами. Вычет за доход подразумевает под собой то, что вся прибыль, которую вы смогли заработать в ходе торгов, освобождается от уплаты подоходного налога.
К примеру, три года назад вы прочитали книжку «Разумный инвестор» и твердо решили стать вторым Уореном Баффетом. Вам удалось скопить денежку под подушкой, и вместо нового айфона вы решили инвестировать эти деньги в акции.
Проанализировав рынок, вы решили распределить средства в портфеле между тремя надежными и перспективными компаниями, пусть это будут: Газпром, Яндекс, Сбербанк.
В октябре 2017 года вы открыли ИИС-Б, внесли на него деньги (109335 рублей), и приобрели:
· 300 акций Газпрома по 125 рублей за штуку (37500 руб.)
· 17 акций Яндекса по 1955 рубля за штуку (33235 руб.)
· 200 акций Сбербанка по 193 рубля за штуку (38600 руб.)
Ваша прибыль (или убыток) от владения акциями складывается из двух параметров: прироста курсовой стоимости акций и дивидендов, выплачиваемых по ним.
Через 3 года вы продаете свой портфель (175714 рублей):
· 300 акций Газпрома по 167 руб. каждая (50100 руб.)
· 17 акций Яндекса по 4942 руб. каждая (84014 руб.)
· 200 акций Сбербанка по 208 руб. каждая (41600 руб.)
Соответственно, прирост курсовой стоимости ваших акций составит 66379 рублей. И так как вы покупали акции через ИИС-Б, ваш доход (66379 рублей) не будет облагаться налогом.
НО дивиденды, которые вы получили за все 3 года владения акциями попадают под налогообложение, это важно помнить!!!
Тип налогового вычета Б, подойдет вам, если:
· Вы планируете активно торговать.
· Вы готовы к повышенным рискам.
· Планируете использовать торговых роботов в своей стратегии.
Нельзя менять тип вычета во время действия ИИС!
Вам не обязательно решать сразу какую налоговую льготу применять. С этим можно будет определиться после того, как откроете счет. Но если выбрали льготу на вычет, то поменять во время действия ИИС на льготу на доход у вас не получится.
Что можно покупать и хранить на ИИС
- ценные бумаги (акции, облигации, паи, ETF)
- валюта
- срочные контракты (фьючерсы и опционы)
- иностранные бумаги, НО если они торгуются на российском рынке
Что запрещено покупать и хранить на ИИС
- иностранные ценные бумаги, не допущенные к торгам на российской бирже
- вносить средства на счет форекс-дилера
- народные ОФЗ
Когда можно закрывать ИИС?
Закрыть ИИС можно в любое время. Важно помнить, что для получения налоговых льгот нужно закрывать ИИС не ранее чем через 3 года.
Застрахованы ли активы инвестора на ИИС?
Тут все просто. Если ваши деньги в кэше, то при банкротстве брокера вы их потеряете. Как только вы покупаете на них ценные бумаги, то они хранятся уже в депозитарии и банкротство брокера вам не страшно, переводите активы другому брокеру и особо не паритесь.
Открыть индивидуальный инвестиционный счет можно:
· В брокерской компании
· В банке
· В управляющей компании
Для самостоятельных инвестиций подойдут брокерские компании и банки. Если вы не хотите заморачиваться и формировать портфель самостоятельно, то идеально подойдет доверительное управление в управляющей компании.
Обратите внимание, отсчет жизни ИИС начинается с момента открытия счета, а не с момента внесения денег. Поэтому имеет смысл открыть ИИС раньше, чтобы минимальный срок – 3 года, начал сокращаться. Деньги вы можете внести в любое время в течение 3 лет.
Выбрать надежного брокера или УК можно на сайте Московской биржи ссылочка. Лично у меня зарплатная карта в Тинькофф, поэтому ИИС я открывал в Тинькофф Инвестиции ссылочка, также там есть прикольный бесплатный курс для начинающих, после прохождения которого вас ждет подарок!!!
Подписывайтесь на канал и ставьте Лайк, будем охотиться на выгоду вместе!)
