Начнём с основных понятий:
Деньги ИП - Ваши личные деньги
Деньги ООО - это деньги только ООО, и никаким образом не принадлежат директору и учредителю.
Какие варианты снятия денег есть у Организаций:
➡️1 вариант. Дивиденды
Стоить это Вам будет всего лишь 13% НДФЛ, но есть ряд минусов:
✔ Дивиденды можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал.
✔ Необходимо, чтобы финансовое положение компании было устойчивым и до выплаты дивидендов, и после.
✔ Для принятия решения о выплате нужно организовать собрание учредителей и оформить ряд документов.
⠀
➡️2 вариант. Зарплата
Владелец бизнеса имеет право стать директором компании. Или заместителем, да и вообще — занять любую должность.
Такие выплаты обойдутся Вам в лучшем случае 43,2% (НДФЛ+страховые взносы)
Но так же не забываем, зп и страховые взносы являются затратами и уменьшают налоговую базу организации. т.е. здесь можно частично сэкономить
⠀
➡️3 вариант. Управляющее ИП
Законодательство позволяет передать функции директора «стороннему» управляющему. Такой управляющий может быть и ИП. Обычно при этом используется УСН "Доходы"
В 2019 году фиксированные страховые взносы для ИП без работников составляют 36 238 руб. в год. Кроме того, нужно заплатить 1% с выручки, превышающей 300 тыс. руб. в год.
При годовой выручке порядка 700 тыс. руб. и выше все страховые взносы «покрываются» за счет «упрощенного» налога, и общая нагрузка составит всего 6%
НО Подобные варианты всегда вызывают пристальное внимание налоговиков.
При проверках часто доказывают, что управляющий ИП является «штатным» директором. И налогоплательщик обязан доплатить с доходов ИП НДФЛ и страховые взносы, как с зп плюс штрафы и пени.
⠀
➡️4 вариант. Выдача и прощение займа
Владелец компании может получить от ООО займ. В этом случае возникает искушение сделать его беспроцентным. Но так лучше не делать. Дело в том, что экономия на % по займу облагается НДФЛ по ставке 35%.
Но ведь заемные средства в итоге нужно отдавать. Однако закон разрешает простить выданный займ (ст. 415 ГК РФ), в этом случае деньги останутся в распоряжении собственника.
Правда, прощенный долг – это тоже доход и заплатить 13% НДФЛ в итоге все равно придется.
⠀➡️5 вариант. Выдача под отчет
Иногда, если наличные нужны срочно, собственники компании получают средства «под отчет». Но здесь нужно учитывать ряд моментов: ✔Подотчетные деньги выдаются только сотрудникам компании. Т.е. если владелец не занимает должность в своей фирме, то он не может получить средства. ✔Подотчетные средства не могут «висеть» неопределенное время. Их нужно или вернуть, или подтвердить затраты документами. Расходы должны быть экономически оправданы и соответствовать направлению деятельности компании.
✔На практике, если средства не возвращаются в течение длительного времени (например, несколько лет), то это влечет за собой налоговые риски. Проверяющие переквалифицируют эти суммы, признав их доходом владельца компании, и начислят НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.
☝️ Каждый владелец бизнеса должен сам выбрать способ вывода средств, соблюдая баланс между экономией и снижением рисков.
В ситуации с ИП всё намного проще
Самое главное правило: ИП могут распоряжаться своими деньгами как хотят
Например:
✔Перечислить себе на личную карту
✔Снять выручку со счета ⠀
✔Покупать и оплачивать все, что хочется. ⠀
Но Осторожно! Банки не всегда поддерживают эту позицию.
Есть одна проблема современного мира: некоторые ИП пользуются своим правом распоряжаться деньгами не в рамках закона и помогают ООО получить наличку и уйти от налогов
В связи с этим банки пристально следят за всеми ИП
Если Вам пришли 2 млн руб от ООО, а вы на следующий день пошли и сняли 1.9 млн руб, то для банка Вы тот самый непорядочный ИП.
Вас скорее всего заблокируют до выяснения обстоятельств.
В лучшем случае попросят по-хорошему закрыть счет в банке и больше к ним не приходить.
Помните!⠀
Счета блокируют не потому, что деньги нельзя снимать, а потому, что идет война с обналичкой.
⠀
У нас на обслуживании много ИП, и мы пока не встречала ситуаций блокировок.
Но мы всегда советуем снимать осторожно, небольшими частями. А лучше выпустить карту напрямую привязанную к расчетному счету и оплачивать ей покупки.
⠀
Еще одно важное правило:
Перечислять с расчётного счета деньги физическим лицам, с которыми у Вас нет официальных договоров (трудовой, гпх, аренды..) НЕЛЬЗЯ. При любой выплате физическому лицу, Вы так же обязаны перечислить налоги.
По-другому нельзя никак. Совсем. Даже если очень нужно.
Если остались вопросы пишите в комментариях
