Налоговая нагрузка на граждан России в 2020 году приблизительно составляет в среднем 47%. За 5 лет, с момент последнего моего подсчёта налогового бремени населения, она выросла примерно на 2%.
Подробный расчет налоговой нагрузки на гражданина зарабатывающего типичную для России среднюю зарплату около 30 тысяч рублей.
Что бы получить эти деньги на руки, нужно заранее выплатить 13% НДФЛ и 30% в виде социальных взносов.
Сначала найдем сумму НДФЛ.
НДФЛ=30000/0,87-30000=4483 рубля. До уплаты НДФЛ было - 34483 рубля.
Затем находим сумму социальных взносов (СВ).
СВ=34 483*30%=10 345 рублей.
Фонд оплаты труда составит ФОТ (А)=34483*1,3= 44828 рублей. Получается работодатель для выплаты зарплаты перечислил данную сумму.
Общая нагрузка от НДФЛ И СВ составит (30000/44828-1)*100%=33%. Или в нашем случае 4483+10345=14828 рублей.
Склонность к сбережению в нашей стране равна примерно 8%. Это 2400 рублей.
Вся остальная сумма будет потрачена на различные товары и услуги. 30 000 - 2400 = 27 600 рублей.
Из этой денег гражданин выплачивает косвенный налог (НДС) 20%, который равен 5520 рублям. Нужно еще прибавить акцизы на сигареты, алкоголь, пиво, бензин, налог на имущество, налог на вывоз мусора и другие сборы. Тут все неоднозначно и у каждого будут свои суммы. Я возьму по минимуму, допуская, что человек не пьет и не курит, у него нет личного автотранспорта, владеет небольшим по стоимости имуществом. Так что, приблизительно, надо добавить 500 рублей. Ну, а если человек курящий, пьющий по 15 бутылок пива и 3 бутылки водки в месяц, и еще имеющий личный автотранспорт, то эти дополнительные сборы могут составить более 3000 рублей.
В итоге у человека остается. 27 600 - 5 520-500 =21580 рублей.
Наде еще приплюсовать сбережения 21580 +2400= 23980 рублей
Теоретически сбережения можно приумножить или по крайней мере сохранить.
Находим налоговую нагрузку. (44828 - 23980)/44828=20848/44828 =0,47 или 47%.
При наличии автомобиля и вредных привычек нагрузка более 53%.
Дело в том, что предельная склонность к сбережению растет и снижается вместе с совокупным доходом (коррелирует). В результате, налоговая нагрузка для человека получающего ниже 20 тысяч рублей около 50%, так как он не имеет сбережений. А для людей получающих более 100 тысяч менее 40%, так как растут сбережения, а прочие сборы меняются незначительно.
При плоской шкале налогообложения, чем меньше человек зарабатывает, тем больше на него налогового бремени.
