Распространено мнение что американцы платят гораздо больше налогов, чем россияне. А так ли это?
Откровенно говоря, я сомневаюсь. Давайте как можно более аккуратно посчитаем налоговое бремя американской семьи и сравним с Россией. Нанем с обязательного пенсионного взноса. Это 6,5% обязательный вычет из зарплаты в США (Social Security and Medicare) и столько же платит работодатель. В России только работодатель платит пенсионный взнос. Пока что 1:0, россияне выигрывают.
Перейдём теперь к налогу на заработную плату. В России все платят 13% не зависимо от размера заработка. В США существует прогрессивная шкала с максимальной ставкой 37%.
Таким образом мы имеем дело с многоступенчатой системой придельных ставок:
Чтобы понять как работает налогообложение в США рассмотрим 3 примера:
Ребекка не замужем, имеет одного несовершеннолетнего ребёнка, работает кассиром в магазине, получает $10/час, работает 40 часов в неделю. Таким образом её годовой доход $10 х 40х 52=$20800
Стандартный вычет не облагаемый подоходным налогом: $18650 ( статус налогоплательщика: глава семьи)
Годовой доход облагаемый налогом: $20800-$18650= $2150
Налоговая ставка: 10%
Налог:-$215
Налоговый кредит на ребёнка: $215
Налоговый кредит на заработанный доход: $3239
Пенсионный взнос: -$1352
Итого чистыми на руки: $20800-$1352-$215+$215+$3239= $22687
Налоговая ставка: дотация 9%
Мария замужем за Бобом, имеeт одного несовершеннолетнего ребёнка, тоже работает кассиром, получает $10/час работает 40 часов в неделю. Ее муж, Боб, работает бригадиром на заводе, зарабатывает $14/час работает 48 часов в неделю (8 часов сверхурочные, оплачиваются $21/час). Доход на семью: $20800+$37856=$58656
Стандартный вычет не облагаемый подоходным налогом $24800 (статус налогоплательщика: женатая пара)
Годовой доход облагаемый налогом:$58656-$24800=$33856
Налоговая ставка: 10% на первые $19750: -$1975
Налоговая ставка 12%: на $33856-$19750=$14106: -$1693
Налог:-$ 3668
Налоговый кредит на ребёнка: $2000
Налоговый кредит на заработанный доход: $0
Пенсионный взнос: -$3813
Итого чистыми на руки: $58656-$3813+$2000-$3668=$53175
Налоговая ставка: 9%
Карен замужем за Майком, детей нет, работает учительницей, зарплата $50 тыс/год, Майк инженер с зарплатой $85 тыс/год. Годовой доход $135 тыс/год
Стандартный вычет не облагаемый подоходным налогом $24800 (статус налогоплательщика: женатая пара)
Годовой доход облагаемый налогом:$135000-$24800=$110200
Налоговая ставка: 10% на первые $19750: -$1975
Налоговая ставка 12%: на следующие $80250: -$9630
Налоговая ставка 22%: на последние$10200:-$2244
Налог:- $13,849
Налоговый кредит на заработанный доход: $0
Пенсионный взнос: -$8775
Итого чистыми на руки: $135000-$8775-$13849=$112,376
Налоговая ставка: 17%
И что же получается?- А получается что почти половина американских семей вообще не платит подоходный налог, из коих некая часть получает дотации.
Таким образом США зарабатывает очко в свою пользу и счет становится 1:1.
Если вы думаете что получилась ничья то ошибаетесь.
Мы разобрались с налогообложением граждан на федеральном уровне, а ещё есть уровень штата, и тут уже кто во что горазд. Есть штаты которые не собирают налог, есть штаты с фиксированной налоговой ставкой, а есть штаты с прогрессивной шкалой.
Надо заметить что штаты более скупы на кредиты и дотации, поэтому большинство населения не освобождается от налога штату. Глядя на карту можно визуально прикинуть что у большинства штатов налог где-то в районе 5%. Таким образом если семья не платит подоходный налог, но платит пенсионный взнос и налог штата, то их налоговая ставка будет около 11,5%, т.е. по прежнему ниже чем России.
Счёт становится 2:1 в пользу США, если конечно доход вашей семьи ниже медианного (50 персентиль).
Вы уже видимо рассмотрели карту и обнаружили что Флорида, Техас, Теннессии, Вайоминг,Южная Дакота и Невада не имеют подоходного налога на уровне штата.
Если вы думаете что они своё упустят, то сильно ошибаетесь.
Существует ещё один налог который штаты собирают в компании с более мелким административным делением называемым графством (county, в России это район). Это налог на продажи (sales tax). Большая часть налога на продажи идёт в бюджет штата, а меньшая в бюджет района (county).
И вот тут то с вас слупят по максимуму, т.к. никого не интересует если вы мать одиночка на минималке или пенсионер. Вы платите каждый раз когда что-то покупаете. Хотя следует отметить, что некоторые штаты имеют уменьшенный налог на продукты (в смысле еду), которые классифицированны как продукты первой необходимости, например хлеб, молоко, макароны. По моему есть даже несколько штатов где эти товары вообще не облагаются налогом. Вы наверно тут же скажете, что в России есть НДС и будете правы, может по сути своей эти налоги разные, но по кошельку бьют совершенно одинаково. Оба эти налога регрессивны, если живёшь от зарплаты до зарплаты то платишь налог на весь свой доход, а вот если есть накопления то они этим налогом не облагаются. И тут США опять выигрывают, т.к. в России НДС выше. Счет 3:1 в пользу США.
Так, США начинают выигрывать с большим отрывом. Давайте поищем есть ли в России что-то что облагается меньшим налогом чем в США. Да, есть!
В Штатах есть налог на недвижимость, но не все его платят, т.к. не все владеют жильем да и варьирует он очень сильно. Но все равно в США он выше чем в России, т.к он где-то порядка от 1% до 5% от кадастровой стоимости а в России 0.1%. Тут Россия отыграла очко, но тем не менее со счетом 3:2, США выиграли.
Выводы такие, если доход вашей семьи ниже медианного( 50 персентиль), в США вы будете платить значительно меньше налогов чем в России, но если вы богатенький Буратино, то в России ваши налоги будут существенно ниже чем в США.
