Все знают, как пользоваться депозитом и какую защиту со стороны государства он имеет, но приходят времена, когда депозиты не генерируют вкладчикам достойной доходности и все больше и больше людей начинают искать альтернативы. Альтернативой является рынок ценных бумаг, так как он даёт более интересные условия для инвестирования своих денег, на нем можно быть гибким и получать доходность выше.
Государство в 2015 году запустило доступный и гибкий брокерский счет - ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт).
Что такое ИИС?
ИИС можно представить как оболочку для инвестирования, в которую вы сами можете покупать ценные бумаги, валюту, фонды или воспользоваться сервисом доверительного управления через управляющую компанию, где за вас будут составлять портфель. Главная прелесть ИИС в том, что здесь вы можете еще и получить льготное налогообложение.
Моменты, которые стоит учитывать работая с ИИС:
- Внесение средств возможно только в рублях
- ИИС у вас может быть только один, если вы захотите уйти от брокерской компании в которой открывали ИИС, то его можно перевести в другую без потери налоговых льгот
Льготное налогообложение существует в двух вариантах, обычно их называют А (вычет 13% от вносимой ежегодно суммы) и Б (освобождение от уплаты налога от дохода по торговым операциям). Давайте разберем из подробнее...
Вариант А (вычет на взносы)
Ежегодно на сумму взносов предоставляется вычет по НДФЛ 13%
- Максимальный ежегодный взнос до 1 млн. руб.
- Ежегодный возврат до 52 тыс. руб (13% от суммы взноса, но не более чем с 400 тыс. руб.)
- Вычеты можно получать ежегодно
Налоговый возврат типа А может получить только тот инвестор, который платил НДФЛ в течение года, когда был сделан взнос (заработная плата, выручка от продажи недвижимости, прибыль от торговли на финансовых рынках, за исключением дивидендов). Если же у вас нет такой возможности, то вам подойдет второй тип налоговой льготы (Б).
plus+ Не обязательно вносить всю сумму сразу, чтобы получить максимальный вычет 52 тыс. рублей, а можно это делать в течении года.
plus+ Максимальный срок не ограничен. Вам не обязательно закрывать счет через 3 года, вы можете продолжать находиться в нем получая льготы от государств в течение длительного времени
minus- Необходимо, чтобы счет существовал минимум 3 года иначе право на вычет пропадет и вам придется вернуть налог государству с уплатой пеней (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ)
Чтобы получить налоговый вычет типа А, необходимо обратиться в налоговую службу с пакетом документов и справкой от брокера или управляющей компании, в которой указана сумма внесенных на ИИС средств.
Вариант Б (вычет на доходы)
Доход от операций с ценными бумагами не облагается НДФЛ
- Максимальный ежегодный взнос до 1 млн. руб.
- Вычет предоставляется только при закрытии ИИС
plus+ Несмотря на то, что пополнение в год максимум 1 млн руб., при этом освободить от налога доход вы можете на любую сумму
minus- Необходимо, чтобы счет существовал минимум 3 года, иначе право на вычет пропадет и вам придется вернуть налог государству с уплатой пеней (подп. 4 п. 3 ст. 219.1 НК РФ)
Для получения этой льготы необходимо будет предоставить брокеру или управляющей компании справку из налоговых органов о том, что вы не пользовались «льготой на взнос» в течение всего срока действия договора ИИС.
