Если открыть ИИС до новогодних каникул, то за три года можно получить пять налоговых вычетов вместо трех — на 104 000 рублей больше. И это не махинация, а абсолютно легальный способ. Рассказываем, как это сделать.
Только ленивый еще не открыл ИИС
С каждым годом россияне все чаще выбирают ИИС для инвестирования. В 2015 году на Московской бирже было открыто 89 000 ИИС, а в ноябре 2020 года — уже 3,26 млн счетов: в 36 раз больше! Ровно так же вырос и оборот по индивидуальным инвестиционным счетам (включает покупку и продажу ценных бумаг): с 35 млрд рублей в 2015 году до 1,262 трлн рублей по итогам 11 месяцев 2020 года.
Открыть ИИС несложно: это можно сделать в мобильном приложении банка, на сайте брокера или в «Финансовом Автопилоте». А налоговые льготы, которые положены владельцу такого счета, служат дополнительным стимулом.
Два способа вернуть налоги
Владельцы ИИС могут воспользоваться одним из двух типов налоговых льгот: получить вычет на взносы или на доходы.
Вычет на взносы (тип А)
Предусматривает возврат 13% от суммы ежегодного взноса на ИИС. Вычет можно получить за каждый год, в котором происходило пополнение счета: вы просто вносите средства, подаете декларацию в следующем году — и деньги возвращаются на карту. Но есть один минус: если закрыть ИИС раньше, чем через три года, полученные вычеты придется вернуть государству.
Максимальная сумма одного годового вычета — 52 000 рублей. Чтобы их получить, нужно выполнить два условия:
- пополнить ИИС на 400 000 рублей в год;
- иметь официальный доход, который облагается подоходным налогом по ставке 13%.
Согласно отчету Московской биржи, в 2019 году вычеты на взносы получили 80 000 владельцев ИИС — почти вдвое больше, чем годом раньше. Средний размер вычета составил 41 300 рублей.
Кстати, уже в январе правила получения налоговых вычетов по ИИС несколько изменятся. Прибыль свыше 5 млн рублей в год, включая заработную плату, дивиденды, доход по брокерскому счету или ИИС, будет облагаться налогом по ставке 15%, а не 13%. Если вы зарабатываете больше, возможно, выгоднее будет воспользоваться вычетом на доходы, чтобы не платить лишние налоги.
Вычет на доходы (тип Б)
Предусматривает освобождение всей прибыли по ИИС от налогов. Такой вычет можно получить не раньше, чем через три года после открытия ИИС: закрываете ИИС, выводите деньги на личный счет в банке и не платите налог на полученную от инвестиций прибыль.
Этот вариант подойдет тем, у кого суммы уплаченных за год налогов не хватает для получения вычета на взнос. А также тем, у кого вообще нет доходов, облагаемых налогом, например пенсионерам.
К одному ИИС можно применить только один тип вычета. Чтобы понять, какой выгоднее, стоит рассчитать ожидаемую прибыль по ИИС за три года. Если она будет значительной или хотя бы больше суммы всех вычетов на взносы, лучше выбрать вычет на доходы. Если меньше — вычеты на взносы.
Как получить дополнительные вычеты?
Суть лайфхака с открытием ИИС очень проста. Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за прошлый календарный год (это легко сделать онлайн). Поэтому если открыть и пополнить ИИС до конца года, то уже в январе можно подать заявление на налоговый вычет и, получив деньги в течение трех месяцев, снова их инвестировать.
Воспользовавшись этой законной хитростью, можно увеличить доходность инвестиций и получить четыре или даже пять налоговых вычетов всего за три с небольшим года владения ИИС.
Вот как это можно сделать:
- открываете и пополняете ИИС на 400 000 рублей в декабре 2020 года, а уже в январе 2021 года подаете заявление на вычет и возвращаете себе 52 000 рублей;
- пополняете ИИС на 400 000 рублей в 2021, 2022 и 2023 годах и получаете по 52 000 рублей в 2022, 2023 и 2024 годах;
- в январе 2024 года, когда ИИС исполнится три года, вы можете закрыть счет без потери права на вычеты. Но если перед этим еще раз пополнить его на 400 000 рублей, то можно получить пятый вычет — уже в 2025 году.
Получается, что сумма пополнений за 3 года и 1 месяц составит 2,5 млн рублей, а сумма вычетов — 260 000 рублей. То есть доходность ИСС вырастет на 10% только за счет вычетов, без учета прибыли от инвестиций. Поэтому вычеты на взносы лучше получать сразу и пополнять тот же ИИС, чтобы вложения работали на вас.
