Налоговая оптимизация — это законные способы снизить финансовую нагрузку на предприятие. Она позволяет владельцам высвобождать финансовые ресурсы для решения проблем, так или иначе связанных с бизнесом.
Формы собственности и налоги
Налоговые обязательства ИП и ООО различаются. Поэтому важно правильно выбрать форму собственности будущего предприятия прежде, чем его зарегистрировать.
ИП:
- доступна упрощенная система налогообложения;
- обязательна уплата страховых взносов за себя и работников;
- суммой, оставшейся после уплаты обязательных платежей, можно свободно распоряжаться.
ООО:
- обязательна уплата страховых взносов за работников;
- обязательна уплата НДФЛ при выводе доходов в виде дивидендов;
- доступной к свободному распоряжению считается только сумма, выплаченная основателям предприятия в качестве дивидендов.
Основная и упрощенная системы налогообложения
В зависимости от условий ведения бизнеса и выбранной формы его регистрации могут быть выгодны как общая, так и упрощенная налоговая система.
ОСНО:
- налог на прибыль (физические лица/организации) — 13% / 20%;
- НДС — 0%, 10%, 20%;
- обязательное ведение бухгалтерии.
УСН:
- налог — 6% с оборота или 5-15% с прибыли;
- обязательные социальные взносы вне зависимости от наличия и размера дохода.
Оптимизация налога на прибыль
Существует несколько способов на законных основаниях сократить налоговую нагрузку на бизнес. К ним относятся следующие решения:
- увеличить расходную часть;
- часть зарплат руководству выплачивать в виде дивидендов;
- перенести часть налоговой нагрузки на дочернее предприятие, работающее на «упрощенке».
Увеличение расходной части
Налогообложению подлежит сумма прибыли (рассчитывается по формуле «Доходы – расходы = прибыль»). Увеличение расходной части снижает показатель прибыли, а значит и налоговую нагрузку. Грамотно, оставаясь в рамках законодательства, увеличить расходную часть — задача профессионального бухгалтера.
Выплата дивидендов
Выплата части зарплаты руководителю-совладельцу в виде дивидендов может сэкономить часть средств, которую иначе пришлось бы потратить на социальные отчисления. Необходим аккуратный подход к данному методу, поскольку злоупотребление им может привлечь дополнительное внимание налоговой службы.
Дочернее предприятие на «упрощенке»
Привлечение к работе дочернего предприятия позволяет передать ему часть облагаемого налогами основного имущества и использовать его технические возможности согласно договору.
Как уменьшить налог НДС
При обычной системе расчета налога кроме налога на прибыль уплачивается НДС. Ставка зависит от ряда факторов и может быть от 0% до 20%. Для оптимизации НДС необходимо:
- работать с плательщиками НДС;
- иметь дело с продукцией из льготной категории;
- избегать предоплаты.
Подробнее о способах законной налоговой оптимизации читайте в статье https://fingu.ru/blog/kak-zakonno-umenshit-nalog-na-pribyl-i-nds-podskazki-dlya-ip-i-yurlits
