Данная статья будет одинакова полезна всем, кто хоть какое-то отношение имеет к налоговым вычетам или уже сталкивался с процессом реализации законного права по получение возврата налога.
Начну с общего, существуют различные вычеты. Имущественные, социальные, стандартные, профессиональные и другие.
Налоговые вычеты. Сколько денег можно вернуть?
Если Вы приобретали жилье (строили дом) в ипотеку или за собственные средства - возникает право на имущественный вычет.
Если оплачивали платное обучение (например, автошколу или платные кружки), пользовались медицинскими услугами (услугами стоматологии или покупали некоторые лекарства), рожали ребенка в платном учреждении, то у вас возникает возможность воспользоваться социальным вычетом и стандартным вычетом (вычетом на детей)
Вычет на ребенка
Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
- на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
- на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
- на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).
Лайфхаки в налоговых вычетах!
Стоит отметить, что важно понимать как корректно реализовать все вычеты без потери драгоценных средств.
#1. Получит тот, кто имел доход. Поэтому перед оплатой и подписанием документов, подумайте у кого из родных больше официальный доход. Таким образом вы сможете получить вычет в максимальном размере
На личном примере. Учась в университете, я подрабатывал, окончил автошколу, но оплатил сам. Но так как работа была неоффициальной, то и вернуть я ничего не мог. Стоило бы сделать так, чтобы мать оплатила за меня и соответственно, можно было бы вернуть часть средств.
То есть имеет смысл фактические документы оплаты (квитанции, платежки) составлять на того человека, кто имеет официальный доход (или на кого оформлена доверенность на передачу средств). Автошкола - относительно недорогое обучение, но вот если уже идет речь о медицинских услугах, то лучше здесь подумать, на кого оформлять. Конечно, важен и возраст и сами условия представления вычета.
#2. Обычно люди думают, что предельный размер на социальные вычеты равен 120 000 рублей. Но необходимо знать следующее:
Сюда не относится обучение детей и дорогостоящее обучение. Немного поясню, дорогостоящее лечение - это не просто дорогое лечение. Когда вам дадут медицинскую справку, то там будет указан код 1 (обычное лечение) или код 2 (дорогостоящее). Что до обучения детей, то за каждого вычет составит 50 000 руб (так как дети у родителей общие, то и этот вычет общий). То есть с одного ребенка вернуть можно 6 500 рублей, с двух в два раза больше. Формула такая: 50 000*N*13%, где N - кол-во детей. Конечно, вернуть больше чем вы уплатили в бюджет Вы не сможете.
То есть помимо вашего личного предела в 120 000 рублей, есть еще вычет на обучение ваших детей и вычет на дорогостоящее лечение. Всё может выглядеть так, Сумма НВ=120 000 + 50 000*N + ВнаДЛ, где ВнаДЛ - это вычет на дорогостоящее лечение
#3. Как показывает практика, в справке 2-НДФЛ не все бухгалтера указывают стандартные вычеты (вычеты на детей)
Что тут добавишь. Копейка рубль бережет. А ведь они тоже позволяют получить больше денег. Поэтому можно оформить 3-НДФЛ после окончания года и получить приятный бонус. Вычет на детей исчисляется с месяца, в котором родился ребенок. Ну, если двойня, так вообще шикарно.
#4. Если есть возможность разбить обучение или лечение на несколько этапов или на части, например, в конце одного года и в начале другого, то зачастую этот хороший вариант вернуть себе больше средств
Вот пример. Были расходы на лечение зубов 240 000 рублей. Если вы сразу оплачиваете лечение в одном году, то и вернете в следующем максимум 15 600 рублей, т. е. 120 000*13%. Если процедуры делать поэтапно, например, часть в ноябре оплатить на 120 000 рублей, а вторую часть оплатить уже в начале следующего года, то вы, конечно, подождете время, но сможете вернуть 15 600*2=31 200 рублей. Конечно, если опять же позволяет доход (или уплаченный ранее в бюджет налог).
Иногда ведь не у всех официальный доход большой, разбив даже небольшую сумму можно получить больше. Это законно.
#5. Если вы реализовали социальный вычет, например, в 2017 году не полностью, то никакие остатки не переносятся. Но пользоваться социальными вычетами можно из года в год
Если имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам переносится из года в год и привязан к суммам на каждого человека, то социальным вычетом можно пользоваться каждый год
Если вы недавно узнали о возможности получения вычета, то за последние три года его вернуть можно. В 2019 году можно будет вернуть за 2018, 2017, 2016.
#6. За санаторий, за платные роды, за детские платные образовательные кружки, за курсы иностранного языка, за обучение заграницей вернуть деньги можно.
Главное наличие лицензии. Но с этим проблем быть не должно, зачастую в инспекциях уже есть данные по лицензиям, а вот с иностранным заведением будет посложнее. Нужно будет нотариальный перевод документов, где всё будет переведено на русский язык, договор, лицензии и т. д. А это тоже стоит денег.
Также можно получить вычет на лекарства. У меня друг как-то оплатил лекарств на 5 000 рублей, так я ему сказал, давай рецепт доктора, чеки, квитанции, справку 2-НДФЛ... Он перебил меня и сказал, сколько я верну? Я сказал, что 650 рублей к возврату. Он сказал, что с документами даже не будет путаться. Ну, для моего города это хорошие деньги (во Пскове вообще зарплаты маленькие, но зато город красивый). А подать можно и электронно, и почтой России. Только некоторые берут за свои услуги цену от 500 рублей, а в итоге и задумываешься, стоит ли действительно оформлять тогда это всё? Ну, у меня прайс бюджетный, и в Налоговой я работал.
Здесь Перечень лекарств и медицинских услуг
здесь Перечень медицинских услуг и видов дорогостоящего лечения
#7. Храните свои документы, чеки, сканируйте документы. Также необходимо иметь при себе оригиналы. В налоговой могут запросить оригинал документа.
Выписка по банковской карте, чеки, рецепты, справки и ваше желание - всё это нужно.
#8. Материнский капитал (МК) и прочие программы государственной поддержки и прочие субсидии на квартиру или обучение - это потрясающе! Но...
Так как вы на это не тратили своих доходов, с которых уплачивали НДФЛ в размере 13%, то и вычета никакого не будет. Есть здесь пара важных моментов. Если МК оплатили часть квартиры (дома), то в декларации просто уменьшаете стоимость объекта на размер МК. Если же вы оплачивали МК ипотечные проценты, то ничего уменьшать не требуется. Так как вычет по ипотечным процентам платится по фактически уплаченным суммам.
Ну, и немного позитива на счет МК. Оплатили обучение маткапиталом, ну, могу поздравить, вам декларацию 3-НДФЛ на обучение составлять не надо : )
#9. Тот, кто заполняет сам, часто задается вопросом с ОКТМО. Куда какое вставлять?
Сначала пишется своё, там где раздел 1. Но только в том случае, если Вы уплачиваете налог. Если к возврату сумма, то ставится ОКТМО организации из справки 2-НДФЛ.
А там, где указывается контрагент (компания, на которую вы работаете) там указывается ОКТМО компании, его вы спишите со справки 2-НДФЛ
Узнать свой ОКТМО можно через сервис налоговой
#10. Многих интересует вопрос, как быть, если работу поменял. Можно ли учесть доходы в одной декларации от всех компаний?
Да, можно. Видел статью довольно новую, там девушка задавалась этим вопросом тоже. И она написала, что до сих пор никто не знает! Поэтому я отвечаю и смело отношу ответ к лайфхакам. В Листе декларации 3-НДФЛ (в листе А) учитываются доходы от источников в РФ, там много граф. Три работы - пишите три. Главное, справки 2-НДФЛ иметь.
Если вы заполняете на бумажном носителе и вам не хватает листа, то вы его просто добавляете. Много деклараций делать не нужно. За один год - одна декларация 3-НДФЛ.
#11. Где моя инспекция? Куда сдавать декларацию?
Ну, это просто, если вы живете во Пскове! : ) Так как у нас одна инспекция. Но если вы живете в крупном городе, то стоит зайти на специальный сервис налоговой и узнать её по своему адресу. В декларации указывается адрес регистрации, а не фактический.
#12. Что-то ничего нет про 8 марта? Читаем дальше... Спасибо, что Вы с нами!
Есть возможность сразу же подавать заявление через налоговую для работодателя, чтобы налог вообще не удерживали, а выплачивали вам условно с 10 000 ровно 10 000, а не 10 000 за минусом 13%. Но я такое не поддерживаю. Аргумент вот в чем. Даже не в том, что пока вы подадите заявление-уведомление, пока налоговая его рассмотрит и пока бухгалтер компании всё сделает, Вы потеряете некоторое время, и соответственно налог не сразу будет не удерживаться. Это мелочи.
А вот представьте, купили дом, решили, подать заявление сразу же. Но после происходят события: то работодатель сменился, то вдруг сходили к стоматологу, а потом ребенку оплатили частный образовательный кружок. Ну, и что в итоге? Подавать уточненку (извините, уточненную декларацию 3-НДФЛ с корректировкой)? А если ребенок родился, то ведь и стандартный вычет можно учесть? Надо ли подавать сразу? Мое мнение, пока текущий год не прошел, лучше подождать. После уже спокойно, ну, и с радостью в предвкушении ОГРОМНЫХ денег забрать свою космо-справку о доходах (справка 2-НДФЛ), собрать пакет документов, сделать 3-НДФЛ, написать заявление на вычет и отправить в Налоговую Инспекцию. Да и потом приятнее будет, когда вся сумма одним разом придет. Может, к 8 марту чего купите : )
Не обижайтесь, но к 23 февраля получить деньги будет сложно. Ведь камеральная проверка декларации 3-НДФЛ и документов длится около 3 месяцев, ст. 88 НК РФ, а согласно ст. 78 налогового кодекса РФ перевод денежных средств может затянуться на один месяц. Затягивать не будут. но работы у всех всегда хватает. Поэтому к 8 марту рассчитывать на деньги можно, но быть реалистами.
Есть тут аргумент и посерьезнее. Ну, бюрократия это не страшно (сам оттуда – не боюсь), Да и в личном кабинете налогоплательщика всё можно посмотреть, статус декларации. А дело в другом. Просто получается, что вы истратите драгоценный имущественный вычет впустую, а можно было бы его заменить социальным. Например, так бы 15 600 со стоматологии пришло бы (социальный вычет), а в итоге эта сумма уйдет с имущественного вычета. Как мы уже знаем, социальный вычет не переносится, а имущественный переносится из года в год. Так зачем его тратить впустую? Ведь когда речь идет об имущественном вычете, то мы же со справки 2-НДФЛ берем все уплаченные налоги, а поэтому и подаем по максимуму. Да и по-другому не заполняется. Есть, конечно, и возможность получить и подать также уведомление на социальный вычет, но там тоже ограничения есть.
Моё мнение. Прошёл год, тогда и оформлять всё.
Ну, и теперь тоже самое, но по полкам. Чем плох вычет через работодателя
- О ваших болезнях, операциях узнает работодатель. Не всем это понравится.
- Возврат средств происходит ежемесячно, то есть не удерживается налог. При этом если вы меняли работу, то на новую работу вы уже уведомление не получите. Придется ждать новый год и получать остальные средства по старой схеме
- Пока подается заявление и подтверждается льгота, проходит время
Другими словами, остаток вычета, недополученный у работодателя, придется получать в ИФНС по окончании года, или он просто пропадет : (
Какие именно расходы отнести к вычету – решает сам налогоплательщик.
#13. Если строите дом и уже живете в нем, то не спешите оформлять его как жилой дом.
Дело в том, что пока можно накопить достаточное количество документов для налогового вычета. Что можно отнести к расходам на строительство дома указываю ниже. Согласно ст. 220 НК РФ. К ним относятся:
- расходы на приобретение земельного участка под строительство;
- расходы на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
- расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
- расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
- расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
