Приветствую тебя, Читатель!
Сегодня в рубрике «Вопрос-ответ» поговорим о налогах, которые отчисляются с зарплаты людей, работающих в США. Сразу хочу заметить, что законы по налогообложению не являются здесь универсальными для всех, и ответить одним предложением или даже абзацем на вопрос выше будет затруднительно, а вот пройтись по основным темам я попытаюсь.
Важно сказать, что отчисления делаются с каждой зарплаты, но в конце года необходимо заполнить документы об общем доходе и количестве всех налогов, с него снятых. По результатам этих данных и другой личной информации, человек может претендовать на бонусы или дополнительные удержания.
Поэтому, давайте остановимся на основных видах налогов, а также вычетах, которые могут снизить налоговую базу. Рассмотрим стандартные ситуации для одиноких работающих индивидов, а также поговорим о других примерах.
1. Федеральный налог.
Для этого вида налогообложения применяется, так называемая, прогрессивная система: чем больше становится доход, тем выше налог. В США существует несколько ячеек с разным процентом удержания, как описано в таблице ниже.
Заполняя форму W-4 при приеме на работу, человек сам определяет количество налоговых льгот, связанных с его семейным положением и другими индивидуальными ситуациями. Эти льготы влияют на то, сколько федерального налога будет сниматься с него в общем.
Выходит, что одинокий человек, который заработал $50 000 в год, попадает в третью ячейку, но платит не 22% от всего заработка, а только от его части. За первые заработанные $9 525 он будет должен 10%, за часть между $9 526 и $38 700 — 12%, а за все оставшееся — 22%.
Для супружеской пары, которая вместе оформляет налоги, расчет проводится немного по-другому, как показано в таблице ниже.
2. Налог штата.
В этой ситуации каждый штат определяет свою сумму налога. В некоторых местах они и вовсе не взимаются (Флорида, Техас, Южная Дакота, Аляска и др.) или взимаются только за доход от дивидендов (Нью-Гэмпшир, Тенеси), в других налоговая ставка может быть фиксированной, как в Колорадо (4.63%) или Пенсильвании (3.07%), в третьих есть ячейки по аналогии с федеральными, как в Оклахоме (6 ячеек от 0.5% до 5%). Максимальная сумма налогообложения тоже может отличаться в зависимости от штата, поэтому одну формулу для вычисления налогов в этой ситуации определить невозможно.
3. Отчисления в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования пенсионеров.
Налоговая ставка по этим пунктам рассчитывается от полной суммы зарплаты до сбора федеральных и поштатных налогов. Общий налог разбит на несколько частей: 7.65% платит работодатель. Из общего числа, 6.2% идет в Пенсионный фонд (на данный момент, максимум $7 960.80 в год), а 1.45% - в Фонд медицинского страхования пенсионеров (максимум неограничен).
Работник платит 6.2% только за первые $128 000 годовых, которые он заработал (максимум $7 960.80 в год), в Пенсионный фонд и 1.45% - в Фонд медицинского страхования пенсионеров за первые $200 000 годового заработка. В случае, если одинокий человек зарабатывает более $200 000, сумма последнего налога увеличивается и равна 2.35%.
4. Вычеты, которые могут снизить налоговую базу.
Если работник решит сделать отчисления на специальный накопительный пенсионный счет или счет для оплаты медицинских услуг, эти платежи не будут облагаться налогом, а также снизят базу. Такие отчисления являются добровольными и не взимаются с зарплаты в обязательном порядке. Сюда же входят разные виды выплат по медицинской страховке (обязательные или нет, в зависимости от того нужно ли работнику их делать), страховка жизни и пр.
В начале каждого календарного года, человек, который был трудоустроен в прошлом году, получает форму, описывающую в деталях его доход и налоги, которые были вычтены из зарплаты. С помощью этого и других документов нужно заполнить декларацию о доходах, в результате чего определяется, должно ли государство вернуть человеку часть выплаченной на протяжении года суммы налогов или же наоборот.
К примеру, если у налогоплательщика есть дети, или он является кормильцем других членов семьи, он может претендовать на бонусы или скидки в налогообложении своего дохода. То же касается и студентов, тех, кто взял кредит на авто или дом, сделал дорогостоящий ремонт, переехал в связи со сменой места работы и пр.
Каждая их этих ситуаций индивидуальна, и бонусы, которые могут насчитать отличаются. Так, к примеру, семья может получить до $2 000 ежегодной компенсации за каждого ребенка до 17 лет, который проживает в доме и зависит от доходов родителей. А если вы — студент (от 1 до 4 года обучения в университете), доход которого не превышает $80 000 в год, вы сможете претендовать на сумму бонуса до $2 500.
В итоге можно сделать вывод, что система налогообложения в США является не такой уж простой. Поэтому многие люди обращаются к специалистам, чтобы правильно заполнить декларацию, а также максимизировать сумму бонусов, ничего не упустив. Каждый отдельный случай может кардинально отличаться от остальных, ведь сумма налога зависит от семейного положения, количества детей, вида деятельности, места жительства, и многих других факторов. Надеюсь, что общая картина у вас сложилась, а в когда наступит сезон заполнения декларации о доходах, я детальнее остановлюсь на том, как именно проходит этот процесс.
Ваш Автор.
