С сентября 2016 года по подпункту 1.1 статьи 86 НК банковские организации обязаны сообщать налоговой инстанции обо всех открытиях счетов у лиц, которые являются физическими. В законодательстве уже был тот же самый закон только вышедший летом в 2014-ом году.
На данный момент летом 2018-ого года (точнее с 1.06.2018) банковские организации обязуются предоставлять в налоговую инстанцию не только информацию по факту открытия счетов физических лиц, но и информацию по вкладам, остатки по средствам на счетах, а также всю информацию, которая находится в счетах с драгоценными металлами.
Отправить запрос на предоставление информации налоговая инспекция имеет право только в том случае, если осуществляет проверку конкретного гражданина, который является физическим лицом.
К примеру можно взять случай, когда гражданин заявил о вычетах на приобретение квартиры, при этом официальный заработок у него отсутствует. В данной ситуации налоговая инспекция может отправить запрос в банковскую организацию и получить выписку о его счетах. Таким образом можно поступить, только если будет получено официальное согласие Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России.
Существует информация о том, что теперь налоговая инстанция сможет штрафовать и облагать налогом все поступления на банковские карты, которые считаются невыясненными. Такая информация не является действительной.
