Об учёте с любовью

Продолжение. Начало здесь. Плюсы: удобен для общей оценки и согласования с бюджетом. Минусы: скрывает внутри себя «опасные дни», не помогает оперативно управлять кассой. Этот формат подходит компаниям со стабильными потоками — например, там, где доходы приходят регулярно и заранее известны (аренда, абонентка). Подробнее об этом варианте отчета вы можете почитать в статье "Операционный план по платежам на месяц" Здесь детализация выше: мы смотрим на движение денег внутри месяца. Такой план особенно полезен бизнесам с нерегулярными поступлениями — ритейл, строительные проекты, подрядные работы...

Даже прибыльная компания может оказаться без денег на счёте. Причина проста: поступления и расходы распределяются во времени неравномерно. В один день приходит крупная оплата от клиента, а в другой нужно заплатить зарплату, налоги и аренду. Если не следить за календарём, кассовый разрыв неизбежен. Именно для этого составляют операционный план по платежам. Операционный план — это запанированный график финансовых операций, в котором заранее расписано: Проще говоря, это план движения денег. Она помогает...

Окончание. Начало здесь. Формула: Откуда брать: Баланс. Актив 2 раздел (дебиторская задолженность) + Отчет о прибылях и убытках (Объем реализации). Что такое средняя дебиторская задолженность (ДЗ): Базово: Лучше — среднее помесячных остатков ДЗ за период (сглаживает сезонность) Ориентиры: Интерпретация: Формула маржи: Откуда брать: Отчет о движении денежных средств (Cash Flow) + Отчет о прибылях и убытках (P&L.) Ориентир: поток должен быть положительным и покрывать CAPEX + обслуживание долга...

Продолжение. Начало здесь. Шаг 3. Финансовая устойчивость (Leverage ratios) 3.1 Соотношение долга и капитала — Debt-to-Equity (D/E) Формула: Откуда брать: Баланс. Пассив 2 и 3 раздел (Процентные обязательства, но не полностью разделы!)  и Раздел 1 Пассива (Собственный капитал) Что такое "Процентные обязательства" - это долги, по которым компания платит проценты. К ним обычно относят: банковские кредиты и займы, овердрафты, облигации/векселя, займы от собственников/аффилированных лиц, лизинговые обязательства , а также начисленные, но ещё не уплаченные проценты...

Продолжение. Начало здесь. Здесь смотрим: хватит ли активов, чтобы закрыть долги в ближайший год. Формула: Откуда брать: Баланс. Итого раздел 2 Актива (Оборотные активы) и Итого раздел 3 Пассива (Краткосрочные обязательства) Ориентиры: Рекомендации Формула: Откуда брать: Баланс. Итого раздел 2 Актива (Оборотные активы), Итого раздел 3 Пассива (Краткосрочные обязательства) и к запасам в нашем балансе мы отнесем статьи "Незавершенное производство" и "Товары на складе"...