"Дарение недвижимости в 2025 году: Кто платит налог и как сэкономить на сделке"

Получить в подарок квартиру или дом — огромная радость. Но за этой радостью часто скрывается тревога: а нужно ли платить налог? Вокруг этого вопроса существует множество мифов и заблуждений. Одни уверены, что налог платит даритель, другие — что любые подарки от родных облагаются сбором. Так где же правда?

В этой статье мы простыми словами разберем все нюансы дарения недвижимости в 2025 году. Вы узнаете, в каких случаях можно спокойно принимать подарок, а когда придется поделиться его стоимостью с государством. Мы разберем актуальные налоговые ставки, новые правила оформления и подскажем, как действовать, если вы получили запрос из налоговой. Это знание сэкономит вам не только деньги, но и нервы.

Давайте вместе разберемся в хитросплетениях законодательства и научимся принимать дорогие подарки без лишних переживаний.

Кто и когда платит налог: Раскладываем все по полочкам

Давайте сразу расставим точки над i. Основной закон, который регулирует этот вопрос, — Налоговый кодекс РФ, а именно пункт 18.1 статьи 217. Согласно ему, при дарении недвижимости действует одно железное правило.

Даритель никогда не платит НДФЛ
Человек, который дарит недвижимость, не получает от этой сделки никакого дохода. Дарение — это безвозмездная передача имущества. А раз нет дохода, то и платить налог не с чего . Это правило работает независимо от того, кому вы дарите — родной дочери или абсолютно чужому человеку.

Получатель подарка платит налог, но не всегда
А вот с того, кто получает подарок, может быть взыскан налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ключевой момент здесь — степень родства между дарителем и одаряемым.

Таблица: Нужно ли платить налог при дарении недвижимости?

Кто даритель? | Нужно ли платить налог одаряемому? | Основание

Близкий родственник | (супруг, родители, дети, бабушки, дедушки, внуки, братья и сестры) | НЕТ | П. 18.1 ст. 217 НК РФ

Дальний родственник или чужой человек (дядя, тетя, двоюродный брат, свекровь, тесть, друг, коллега) | ДА | П. 18.1 ст. 217 НК РФ

Важный нюанс: Перечень близких родственников является закрытым. Даже если вы считаете свою тетю или свекровь членом семьи, по закону они таковыми не являются. Следовательно, при получении от них недвижимости в дар налог уплатить придется . Есть возможность через суд доказать, что даритель является по факту членом семьи, но это отдельная сложная процедура .

Новые правила 2025 года: Что изменилось в сделках дарения

2025 год принес несколько важных изменений, которые коснулись абсолютно всех сделок по дарению недвижимости.

1. Обязательное нотариальное заверение
Теперь любой договор дарения недвижимости (квартиры, дома, доли) должен быть заверен у нотариуса . Раньше это требование действовало только для дарения долей, а сейчас — для всех без исключения сделок, даже между близкими родственниками.

• Зачем это нужно? Нотариус проверяет дееспособность сторон, отсутствие обременений на объекте и добровольность сделки, что минимизирует риски мошенничества .
• Что это значит на практике? Теперь процедура стала дороже. К расходам добавится оплата услуг нотариуса, которая состоит из двух частей:
  Федеральный тариф: 0,5% от кадастровой стоимости недвижимости, но не менее 300 и не более 20 000 рублей .
  Региональный тариф: Устанавливается местной нотариальной палатой (например, в Москве это около 7000 рублей) .

2. Прогрессивная ставка НДФЛ
Для тех, кто все-таки должен платить налог (получатели подарка от не-родственников), с 2025 года действует прогрессивная шкала :

• 13% уплачивается с части кадастровой стоимости подарка, не превышающей 2,4 млн рублей.
• 15% уплачивается с суммы, превышающей 2,4 млн рублей.

Пример расчета:
Вам подарили квартиру с кадастровой стоимостью 5 000 000 рублей. Расчет налога будет таким:

• (2 400 000 × 13%) + ((5 000 000 – 2 400 000) × 15%) = 312 000 + 390 000 = 702 000 рублей к уплате .

Что делать, если пришел запрос из ФНС?

Как вы правильно отметили, налоговая служба получает информацию о сделках от нотариусов и Росреестра. И если вы получили жилье в дар от неблизкого родственника, но не подали декларацию и не уплатили налог, ФНС действительно направит вам требование.

Если вы близкий родственник:
Не паникуйте. Вам нужно просто предоставить в налоговый орган документы, подтверждающие родство . К ним относятся:

• Свидетельство о рождении.
• Свидетельство о браке (для супругов).
• Свидетельство о смене фамилии (если она менялась).
• Другие документы, которые прослеживают родственную связь.

После этого вопрос будет закрыт.

Если вы не близкий родственник:
В этом случае запрос ФНС законен. Вам необходимо:

1. Подать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка .
2. Уплатить рассчитанный налог. Срок уплаты — до 15 июля того же года .

Помните, что налоговая база рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимости на 1 января года, в котором была зарегистрирована сделка .

Продажа подаренной недвижимости: Как не платить налог дважды

Этот вопрос часто волнует новых собственников. Здесь тоже есть свои правила, и они снова зависят от того, от кого вы получили подарок.

• Если недвижимость подарена близким родственником: Минимальный срок владения, после которого продажа не облагается НДФЛ, составляет 3 года . Если вы продали квартиру раньше, налог придется заплатить, но вы можете уменьшить доход на сумму расходов на ее приобретение, которые когда-то понес ваш родственник-даритель .
• Если недвижимость подарена не-родственником: Минимальный срок владения увеличивается до 5 лет . При досрочной продаже доход можно уменьшить на ту кадастровую стоимость, с которой вы уплатили НДФЛ при получении подарка .

Бесплатная консультация юриста

Заключение: Ваши права и обязанности при получении дорогого подарка

Подводя итоги, хочется подчеркнуть главное: получение недвижимости в дар — это не только приятное событие, но и серьезная юридическая и налоговая процедура. Знание простых правил поможет вам избежать проблем и финансовых потерь.

Три ключевых вывода, которые нужно запомнить:

1. Налог платит получатель, а не даритель. И только в том случае, если даритель не является вашим близким родственником из установленного законом списка.
2. В 2025 году дарение стало строже и дороже. Обязательное нотариальное заверение и прогрессивная ставка НДФЛ — это реалии, с которыми нужно считаться.
3. Действуйте на опережение. Если вы не близкий родственник, заранее подготовьтесь к уплате налога. Если вы родственник — храните документы, подтверждающие это, чтобы быстро отреагировать на любой запрос ФНС.

Вам нужна юридическая консультация? Наша команда профессиональных юристов готовы помочь защитить ваши права! Оставьте заявку прямо сейчас, и мы оперативно разберем вашу ситуацию.

Не бойтесь дорогих подарков. Вооружившись этими знаниями, вы сможете принять их с благодарностью и полным спокойствием за свое финансовое и юридическое благополучие.