Платная форма обучения — это единственный путь поступления, когда конкурс на бюджет слишком высок. При этом не каждый знает, что часть потраченных денег можно вернуть. Государство предусмотрело способ компенсировать такие расходы. Если человек платит за обучение официально и получает «белую» зарплату, он имеет право вернуть часть уплаченного налога. Расскажем, как получить налоговый вычет за обучение.
🎓Что такое налоговый вычет
Государство устанавливает право на частичный возврат уплаченного налога, если человек направил часть дохода на оплату образования. Этот механизм работает через уменьшение налогооблагаемой базы.
◆ Сначала рассчитывается общий доход за год.
◆ Затем из него исключается сумма, потраченная на обучение.
◆ После этого налог пересчитывается.
◆ Если человек заплатил больше, чем должен с учетом расходов на образование, разницу возвращают.
Речь идет о социальном налоговом вычете, предусмотренном Налоговым кодексом. Он не зависит от вида учебного заведения. Подходит высшее, дополнительное профессиональное или среднее образование. Главное условие — наличие лицензии у организации и официальные платежные документы на имя заявителя.
Пример помогает лучше понять принцип налогового вычета за обучение и как он работает.
◆ Гражданин получает 500 000 рублей в год и платит НДФЛ в размере 13 %.
◆ Если он тратит 100 000 на оплату курса в аккредитованном учреждении, то государство может вернуть 13 000.
◆ Однако возврат произойдет только в том случае, если за тот же год налог был удержан. Если дохода нет или он не облагается по ставке 13 %, вычет не применяется.
Право на вычет закрепляется не автоматически. Его необходимо подтвердить. Налоговая проверяет, кто именно вносил деньги, и есть ли основания для возврата.
Платеж должен быть документально подтвержден. Например, если договор заключен на ребенка, а оплата проведена от имени родителя, данные в документах должны совпадать. В противном случае придется собирать дополнительные бумаги.
Сама возможность вернуть деньги не зависит от того, за кого оплачено обучение. Если плательщик трудоустроен и получает официальный доход, он вправе претендовать на возврат как за себя, так и за близкого родственника. При этом важны возраст, форма обучения и вид образовательной программы. Эти детали определяют, может ли налоговая зачесть оплату как основание для вычета.
🎓Кому положен вычет
Подать заявление может только человек, получающий доход, облагаемый налогом по ставке 13 %. Если он сам вносит оплату за обучение, налоговая рассматривает обращение напрямую. Но если деньги переводит близкий родственник, правила становятся жестче. Родитель имеет право вернуть часть затрат, если его ребенок младше 24 лет и учится очно. Такое же право получают брат или сестра обучающегося, если оплату они произвели за счет собственных средств и соблюдены условия по возрасту и форме обучения.
Другие требования:
◆ Трудоустройство обязательно должно быть официальным. Доход должен подтверждаться справкой по форме 2-НДФЛ. Гражданин, который получает зарплату неофициально, воспользоваться правом на возврат не сможет.
◆ Если человек получает только пенсию, не работает или зарегистрирован как самозанятый без уплаты НДФЛ, подать заявление не получится. Индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на возврат, только если работают по общей системе налогообложения. При других режимах налоговый вычет невозможен.
◆ Важно учитывать и статус налогоплательщика. Подать заявление может только резидент РФ. При временной регистрации или иностранном гражданстве без статуса налогового резидента получить возврат нельзя.
🎓Какую сумму можно вернуть
Закон устанавливает значения, в пределах которых возможен возврат налога. Если человек оплачивает собственное образование, он может учесть до 120 000 руб. расходов за календарный год. Лимит касается также оплаты обучения брата, сестры, мужа либо жены. Эта норма установлена с 1 января 2024 г. Максимальная сумма возврата в этом случае составит 15 600 руб. В 2025 г. лимит увеличился до 150 000. Возврат достиг 19 500 руб., если налог удерживался в полном объеме.
При оплате учебы ребенка условия другие. До конца 2024 г. сумма, подлежащая учету, не превышала 50 000 руб. Это значит, что родитель получит не больше 6 500 руб.в год. Даже если на обучение потрачено больше, налоговая инспекция зафиксирует именно установленный лимит. С 2025 г. вступят в силу новые правила, которые распространяются на оплату, произведенную в 2024 г. Расходы за ребенка можно будет учесть в размере до 110 000 руб. Максимальный возврат составит 14 300.
Когда за обучение одного ребенка платят оба родителя, каждый из них получает право только на долю вычета. Общая сумма не удваивается. Размер лимита не зависит от количества плательщиков, а определяется по каждому ученику отдельно. При этом перенести остаток на следующий год нельзя. Если потрачено больше, налоговая все равно посчитает только ту часть, которая укладывается в действующий лимит.
Проверили – бесплатно подберем программу обучения в дистанционном ВУЗе или колледже с гарантией поступления!
Для расходов на собственное образование и обучение родственников применяется еще одно ограничение. Эти суммы складываются с другими социальными расходами. В совокупности они не могут превышать 120 000 рублей за год. Исключения касаются только дорогостоящего лечения и оплаты учебы детей. Эти статьи рассматриваются отдельно.
Чтобы стало понятнее, рассмотрим пример.
◆ Человек получил в 2024 году доход в размере 1 000 000 рублей.
◆ Из этой суммы работодатель удержал 130 000 налога по ставке 13 %.
◆ В течение года родитель оплатил обучение ребенка на сумму 300 000 рублей.
◆ С января 2025 года вступил в силу новый лимит на вычет — 110 000 рублей на одного ребенка. Именно эту сумму налоговая принимает в расчет.
Таким образом, возврат составит 14 300 рублей. Это 13 % от максимально допустимого значения. Если родитель потратил больше, оставшиеся расходы не учитываются. Право на возврат сохраняется до конца 2027 года. Подать документы можно в любой момент в течение этого срока.
🎓Необходимые документы
Заявитель готовит несколько обязательных бумаг.
◆ Основа — договор с образовательной организацией. Этот документ должен содержать сведения об оплате и наличии лицензии.
◆ Если оплата производилась несколько раз, каждый платеж подтверждается квитанцией, чеком или выпиской.
◆ Также нужен документ, удостоверяющий личность.
◆ Как получить налоговый вычет за обучение ребенка? Если возврат оформляется за другого человека, потребуется свидетельство о рождении, браке или другие официальные бумаги.
◆ При подаче заявления через личный кабинет понадобится справка 2-НДФЛ. В ней указана сумма дохода и размер удержанного налога. Для подачи в бумажном виде дополнительно оформляется декларация 3-НДФЛ.
🎓Порядок оформления вычета
Гражданин может выбрать один из трех вариантов, как подавать на налоговый вычет за обучение:
◆ Первый способ — оформление через личный кабинет на сайте налоговой службы с подачей декларации по форме 3-НДФЛ. Человек самостоятельно указывает сумму расходов, прикладывает копии подтверждающих документов и отправляет запрос. После этого начинается проверка, которая длится до трех месяцев. По завершении рассмотрения положенная сумма перечисляется на указанный банковский счет.
◆ Второй вариант основан на взаимодействии с работодателем. Сначала гражданин подает заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации. После получения подтверждения он обращается на работу. С этого момента налог перестает удерживаться из заработной платы. Переплата возвращается в рамках ежемесячных начислений.
◆ С 2025 года появился новый вариант, как вернуть налоговый вычет за обучение. Человек заходит в личный кабинет налогоплательщика и выбирает соответствующий пункт. Система проверяет сведения о доходах, налогах и расходах на обучение. Если все данные совпадают, сумма возвращается без заполнения декларации. В случае расхождений придется вручную загрузить недостающие документы. Автоматическая проверка охватывает только тот год, за который данные уже поступили в систему. Пока это правило работает с 2024 года и не распространяется на предыдущие периоды.
🎓Как избежать ошибок
Чаще всего отказ связан с нарушением одного из базовых требований. Если человек не подтверждает официальный доход, инспекция не сможет рассчитать сумму возврата. Справка от работодателя должна содержать точные данные о начислениях и удержанных налогах. Без нее заявление не рассматривается. Аналогичная ситуация возникает при отсутствии правильно оформленного договора. Если в документе нет подписи сторон или информации об образовательной программе, налоговая отклонит запрос.
Подпишитесь на наш Telegram: для вас чек-листы, тесты и полезные примеры ✅
При подаче декларации важно сверять указанные суммы с реальными тратами. Ошибка в расчетах приводит к задержке или полному отказу. Если плательщик завысил расходы или перепутал данные, ему придется повторно обращаться и заново проходить проверку. Некоторые не учитывают привязку к месту регистрации. Заявление следует подавать строго по адресу, указанному в паспорте. Обращение в другое подразделение налоговой не рассматривается.
Перед тем как оформить налоговый вычет за обучение ребенка или родственника, необходимо подтвердить очную форму. Отсутствие этой информации автоматически исключает возврат. Особенно часто это упускают при загрузке документов в электронном виде. Если человек выбирает онлайн-подачу, он должен пройти подтверждение личности. Без верификации система не принимает заявление на обработку.
Важный нюанс связан с источником оплаты. Деньги, перечисленные за счет материнского капитала, не дают право на возврат. С этих средств налог не удерживается, поэтому их невозможно зачесть. Если родитель оформляет вычет по расходам, покрытым сертификатом, налоговая отклонит такую попытку без рассмотрения суммы.
Если полезно — подпишитесь! Становитесь частью нашей аудитории 🙌 ставьте лайки и получайте новые публикации 🚀
Проверили - https://proverili.ru
