Байеры становятся все востребованнее после ухода иностранных брендов с российского рынка. Их задача — найти, купить и перепродать товар клиенту из-за границы.
Байеры — тоже предприниматели, и если они принимают оплату от физических лиц, например, через мессенджеры или соцсети, они обязаны соблюдать 54-ФЗ и выдавать онлайн‑чеки клиентам.
В статье разберем, как байерам принимать оплату онлайн законно и не получить штраф от ФНС.
Кто такие байеры и чем они занимаются
Байер является специалистом, который занимается закупкой товаров, чаще зарубежом. Его задача — найти и приобрести конкретный товар (чаще брендовый) по запросу клиента.
Как строится работа байеров? Они получают запрос от клиента найти определенную позицию товара (по цвету, модели, бренду). Обычно ищут и заказывают товары, которые отсутствуют на российском рынке. Для этого байеры сотрудничают с производителями и поставщиками из разных стран, обеспечивая клиентам доступ к уникальным или редким товарам. Также байеры могу самостоятельно искать товары в онлайн- или офлайн-магазинах.
Таким образом, байеры выполняет функцию посредника или перекупа, который покупает товары вместо своего клиента.
Нужно ли байерам работать официально
Ошибочно предполагать, что байер не относится к числу предпринимателей. Он работает с физлицами, от которых принимает оплату за свои услуги (стоимость выкупленного товара + комиссия за работу) — значит, осуществляет предпринимательскую деятельность.
Разберемся, какой режим налогообложения подходит байерам.
Итак, байер не может работать как самозанятый. Режим не подходит из-за двух ограничений:
- Первое — закон запрещает самозанятым заниматься перепродажей и посредническими услугами. Формально ФНС не имеет права проверять самозанятого без согласования с руководством ведомства, поэтому риск проверки минимален. Однако факт нарушения закона остается.
- Второе ограничение связано с лимитом дохода — не более 2,4 млн ₽ в год. Это сумма всех поступлений от клиентов, а не чистая прибыль. Если байер работает с физлицами, налог составит 4%, при работе с ИП или компаниями — 6%. При перепродаже брендовых товаров лимит быстро исчерпывается.
Таким образом, для законной работы байеру необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать режим налогообложения.
Упрощенная система налогообложения — наиболее подходящий вариант для байеров.
Как платить налоги байеру при УСН? Если выбрать УСН «Доходы минус расходы», ставка составит от 5 до 15% в зависимости от региона. При этом важно подтвердить свои расходы. Налоговая требует доказательства того, что товары действительно приобретались для клиентов, а не для личного пользования. Личные покупки не учитываются при расчете налога.
Чтобы подтвердить расходы, нужен договор с клиентом. Он может быть составлен в свободной форме, но содержать основные элементы: стороны сделки, предмет договора и сумму. Конкретный товар указывать необязательно, главное — зафиксировать факт перепродажи.
Повторим, работать без официальной регистрации можно, но незаконно. В случае проверок выпишут штрафы и заблокируют деятельность. Поэтому оформление ИП — единственный безопасный способ работать официально.
Как байеру законно принимать оплату без больших затрат
Байеры находят и общаются с клиентами онлайн. Обычно обсуждение заказа и прием оплаты проходит тоже онлайн — через соцсети или мессенджеры.
Для фискализации платежей в интернете удобным решением является облачная касса. Она работает автоматически: открывает и закрывает кассовые смены, формирует электронный чек и направляет его клиенту и в ФНС.
Чаще облачную кассу берут в аренду, поскольку ее обслуживанием и хранением занимается компания-арендодатель. Провайдер помогает зарегистрировать кассу в налоговой, а также заключить договор с ОФД для законной отправки чеков. Если на стороне оплаты происходит нарушение, то технический специалист компании самостоятельно решает проблему.
Как выглядит цепочка оплаты:
- Клиент оплачивает товар через мессенджеры или соцсети.
- Облачная касса автоматически фискализирует платеж и формирует онлайн-чек.
- Чек отправляется в ОФД, откуда поступает в налоговую и покупателю.
Как правильно принимать оплату байеру?
Чаще всего байеры работают по 100% предоплате, принимая полную оплату за выкупленный товар. Так как общение проходит в соцсетях или мессенджере, удобнее принять платеж через платежные ссылки.
Ссылка на оплату — уникальный URL, который перенаправляет клиента на защищенную страницу для проведения безналичной оплаты. Ссылка содержит данные о заказе и сумму на оплату. Ее можно отправить клиенту в любом мессенджере, соцсети или в СМС. Такой метод платежа соответствует 54-ФЗ.
Схема оплаты по ссылке выглядит следующим образом:
- Байер формирует платежную ссылку через платежный сервис, например, Бизнес.Pay.
- Сгенерированную ссылку отправляет покупателю в чат.
- Покупатель открывает ссылку, переходит на платежную форму и выбирает удобный способ оплаты — банковскую карту, СБП, электронный кошелек и др.
- После подтверждения платежа клиент автоматически получает электронный чек на почту или в SMS. Информация о транзакции передается в налоговые органы.
Особенность способа — простота внедрения и комфорт для покупателя. Прием платежа по ссылке позволяет сэкономить на комиссиях, которые начинаются от 0,4%.Нужно ли байеру выдавать чеки клиенту
Да, байер обязан выдавать чеки за прием оплаты от физлиц. Это требование закона 54-ФЗ. Электронный чек, фискализированный на кассе, подтверждает факт оплаты. Кассовый документ нужен для отчетности перед налоговой службой и защиты прав покупателя.
Как настроить отправку чеков: инструкция для байеров
Шаг 1. Подобрать провайдера облачной кассы и заключить договор аренды
При выборе провайдера облачной кассы надо обратить внимание на включенные услуги в тариф: регистрация в ФНС, подключение к ОФД, тестовый платеж, поддержка. После выбора оформляется договор аренды — обычно сроком от года.
Шаг 2. Купить фискальный накопитель и подписать договор с ОФД
Для каждой кассы нужен фискальный накопитель, который устанавливается в корпус ККТ. Основная функция — присвоить чеку фискальный признак.
Также для отправки чеков в ФНС и клиентам понадобится договор с ОФД, который оплачивается отдельно.
Шаг 3. Провести регистрацию ККТ
Регистрация проходит через личный кабинет ФНС, куда подается заявление с данными кассы, ФН и ОФД. После регистрации выдается карточка ККТ, а касса отправляет отчет в налоговую.
Например, в Бизнес.Ру Онлайн-Чеки регистрацию кассы проводят за предпринимателя — услуга включена в тариф.
Шаг 4. Выбрать интернет-эквайринг
Для онлайн-приема оплат также нужен интернет-эквайринг. Для этого заключается договор с банком, открывается расчетный счет. За каждую операцию банк будет взимать комиссию, которая зависит от способа оплаты.
Может ли байер принимать оплату на личную карту
С 1 июня ФНС усилила контроль за переводами на личные банковские карты. Если байеру будут поступать крупные суммы на личную карту, у налоговой службы могут возникнуть вопросы.
Получение оплаты на личную карту не соответствует требованиям законной предпринимательской деятельности. Такие операции могут рассматриваться как неофициальный доход, что грозит ИП штрафами от 10 000 ₽. При повторных нарушениях возможна приостановка деятельности на 90 дней.
Чтобы избежать проблем с налоговой, байеру лучше использовать официальные способы приема оплаты — через кассу и расчетный счет. Так, он сможет подтвердить свой доход официально. Подробнее про требования к переводам с 1 июня 2025 года в статье — С 1 июня 2025 года Росфинмониторинг начнет блокировать переводы россиян
Сколько чеков пробить байеру, если доставка осуществляется через службы доставки
Клиент заказал брендовую вещь у байера, полностью оплатив заказ онлайн и выбрав доставку в свой город. Как выдавать чек байеру? В этом случае байер для доставки товара формирует первый чек с признаком расчета «постоплата». Данный чек подтверждает оплату и передачу заказа службе доставки.
Когда клиент получает товар, второй чек с признаком расчета «полный расчет» оформляет уже служба доставки.
Можно ли байеру предоставлять зарубежный чек в ФНС
Зарубежный чек для предоставления в ФНС использовать можно. При этом следует соблюдать определенные требования.
Если чек оформлен на иностранном языке, его необходимо перевести на русский язык и нотариально заверить в установленном порядке. Такой документ используется байером для подтверждения расходов при работе с иностранными контрагентами.
При продаже товаров или услуг от имени принципала в чеке обязательно нужно указывать ИНН и наименование поставщика. Согласно приказу ФНС ЕД-7-20/662@, который регламентирует порядок заполнения реквизитов в электронных чеках, в таблице 5 к описанию реквизита ИНН поставщика (тег 1226) указано, что при отсутствии у поставщика ИНН, присвоенного в России, следует ставить значение "000000000000".
То есть, если иностранный поставщик не имеет российского ИНН, в чеке указывается именно этот номер.
Данные требования позволяют корректно оформить документ для налоговой и подтвердить расходы байера в рамках действующего законодательства.
Нужно ли байеру маркировать товар
Байеры выступают в роли агентов — по поручению клиента они ищут и покупают конкретные товары за рубежом. Они не являются онлайн- или офлайн-магазином, который продает товар напрямую конечному покупателю, что не делает их участниками товарооборота.
Маркировать продукцию должен продавец, который формально приобретает товар для последующей перепродажи. Работа байера — предоставить услугу по поиску и выкупу товара от имени клиента, а не продавать продукт самостоятельно. Следовательно, необходимость заниматься маркировкой товаров отпадает.
