В 2025 г. в Российской Федерации вступили в силу изменения в налоговом законодательстве, касающиеся уплаты налогов на добавленную стоимость (НДС) для компаний и индивидуальных предпринимателей (ИП), которые и применяют упрощённую систему налогообложения. Изменения требуют от субъектов хозяйствования очень внимательного подхода к учёту, а также и отчётности по НДС. В нашей новой статье-инструкции мы рассмотрим, как корректно отразить эти изменения в решении «1С:Управление торговлей».
Основные изменения в законодательстве 2025 года
Федеральным законом от 12 июля 2024 года № 176-ФЗ внесены изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, согласно которым компании и ИП на УСН, чьи доходы превысят 60 млн руб., обязаны уплачивать НДС. Это означает, что им предстоит оформлять счета-фактуры, вести учёт покупок и продаж, а также еще и представлять все налоговые декларации по НДС.
Разберем все основные аспекты изменений. Пониженные ставки НДС: налогоплательщики смогут выбирать между стандартными ставками НДС 20% и 10% с правами на вычет входного НДС или пониженными ставками 5% и 7% без возможности вычета. Учёт покупок/продаж: компании должны вести учёт покупок и продаж, чтобы рассчитывать, а еще уплачивать НДС. Налоговые декларации: нужно представлять все и в установленные сроки.
Изменения в учёте НДС для компаний и ИП на УСН требуют внимательного изучения, а также еще адаптации. Программное решение «1С:Управление торговлей» предоставляет все необходимые инструменты для соблюдения новых требований законодательства. Пользователи программ от 1С могут настроить учёт в соответствии и с выбранной системой налогообложения, формировать все необходимые отчёты и анализировать данные. Все это и позволяет им сосредоточиться на развитии бизнеса. Разберем подробнее этот процесс учёта НДС при УСН в программе «1С:Управление торговлей».
Обновления в программе «1С:УТ» для учета НДС
Программное решение «1С:Управление торговлей» обновлено и с учётом всех актуальных требований законодательства. Теперь данный продукт 1С и позволяет компаниям на УСН выполнять требования плательщиков НДС.
Разберем основные обновления в программах «1С:УТ» для учета НДС:
- Настройки учёта НДС: в программе были добавлены и новые параметры для настройки учёта НДС при УСН. Раздел «Настройки учёта НДС» теперь содержит опции для выбора режима налогообложения и ставок по НДС.
- Начисление НДС: программа позволяет начислять НДС и по сниженным ставкам и включать входящий НДС в стоимость приобретённых товаров и услуг или применять стандартные ставки с правом на вычеты налога.
- Индивидуальные параметры учёта: предусмотрена новая возможность настройки всех параметров учёта в зависимости от специфики бизнеса.
- Справочники и схемы учёта: обновлённые справочники и схемы учёта в 1С позволяют оперативно реагировать на изменения законодательства.
Также еще предусмотрены и новые отчёты, которые и позволяют наглядно отслеживать все имущество и обязательства предприятия. А пользователи программного решения «1С:Управление торговлей» и могут настроить для себя индивидуальные параметры в зависимости и от специфики бизнеса.
Настройка учёта НДС в «1С:Управление торговлей»
Для того чтобы установить режим упрощенной системы налогообложения для плательщиков НДС, надо будет внести изменения в учётную политику. Так в разделе «Настройки учёта НДС» решения «1С:Управление торговлей 11» и появились параметры «Настройки учёта НДС при применении УСН».
Чтобы настроить здесь учёт НДС, выполните следующие шаги. Перейдите в раздел «Главное» → «Настройки» → «Налоги и отчёты». Далее и убедитесь, что у вашей организации выбрана необходимая система налогообложения — УСН. Активируйте учёт НДС в налоговых настройках (если это требуется).
Учёт НДС в программе «1С:Управление торговлей»
Учёт НДС при импорте товаров. Для пользователей, которые и занимаются импортом товаров, НДС, который уплачен на таможне, может быть учтён в расходах. Для этого выполните в решении следующие действия. Создайте документ «Поступление товаров и услуг». Введите всю сумму НДС, которая уплачена на таможне. 1С учтёт данную сумму и при расчёте налога на УСН.
Учёт НДС при выставлении счетов-фактур. Для учёта НДС при выставлении счетов-фактур выполните шаги. Создайте документ «Реализация товаров и услуг». Укажите ставку НДС (20% / 10%). 1С сгенерирует счёт-фактуру и учтёт НДС в отчётности. НДС, указанный в счёте-фактуре, надо платить в бюджет.
Тем пользователям, которые учитывают НДС нужно подать декларацию по НДС. А в программе «1С:Управление торговлей» это и можно сделать через разделы «Отчёты» → «Регламентированные отчёты». Выберите здесь отчёт «Декларация по НДС» и заполните на основании данных, введенных в 1С.
Доп. возможности программы «1С:УТ» для учета НДС
Аналитические инструменты в новой версии «1С:Управление торговлей». В продукте также задействованы современные аналитические инструменты, позволяющие проводить глубокий анализ данных и по НДС. Пользователи 1С могут настраивать отчёты и визуализации, что дает возможность более внимательно отслеживать свою финансовую ситуацию, а также принимать оперативные решения. Данные полезные будут включать в себя ключевые показатели, которые и помогут выявить все проблемные зоны в учёте НДС.
Адаптация к изменениям в законодательстве. Благодаря же расширенной функциональности автоматического обновления справочников, а также и регистров, компании смогут успешно адаптироваться к законодательным изменениям. Это позволит не только сократить время на ведение учёта, но и повысить общую эффективность бизнеса. Пользователи «1С:Управление торговлей» смогут сосредоточиться на развитии своей деятельности, а не на рутине, которая и связана с соблюдением налогового законодательства.
Так новые возможности программы «1С:Управление торговлей» позволяют всем пользователям эффективно управлять налоговыми обязательствами, оптимизировать процесс учёта и отчётности, получать только актуальные данные и о налоговых ставках и правилах и адаптироваться к изменениям.
