С 2025 года индивидуальные предприниматели (ИП), а также еще и организации на упрощённой системе налогообложения (УСН) становятся плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС), если их доход за предыдущий год превысил 60 млн рублей. В нашей новой инструкции мы расскажем как подготовиться и сдать декларации по НДС в программном решении «1С:Управление нашей фирмой». Данный функционал стал доступен с версии 3.0.11.135 и выше.
Проверка версии программы «1С:УНФ» и настроек для учёта и сдачи отчётности по НДС. Убедитесь, что версия вашего программного решения «1С:Управление нашей фирмой» актуальна. В блоке «Реквизиты организации» раздела «Компания» откройте карточку организации, а также еще и проверьте настройки налогообложения. Убедитесь, что выбран именно режим УСН, а переключатель «Применяется НДС» установлен в положение «Применяется». Далее же необходимо будет выбрать и специальную налоговую ставку НДС, а также указать месяц, с которого применяются новые правила расчёта.
Проверка полноты и корректности заполнения первичных документов реализации и закупок со счетами-фактурами. Проверьте сначала все введённые первичные документы закупки, продаж, а также еще и авансов. Обратите свое внимание и на последовательность ввода документов. Авансовые документы должны быть оформлены раньше отгрузок или поставок и зачтены в документах. Если вы применяете специальные ставки в 5% или в 7%, то тогда важно проверить «исходящий» НДС в документах реализации товаров или же услуг. При выборе общей ставки НДС необходимо будет также еще и проверить как «исходящий» НДС при продаже, так и «входящий» НДС в документах закупки.
Сверка взаиморасчётов с контрагентами. Проверьте состояние взаиморасчётов с контрагентами, чтобы правильно рассчитать НДС по авансам, которые были получены от покупателей, и выданны поставщикам. Воспользуйтесь здесь документом «Сверка взаиморасчётов», сформируйте из документа или же из карточки контрагента «Акт сверки».
Создание специальных документов для учёта и заполнения декларации по НДС. После проверки, а также еще и проведения основных первичных документов необходимо будет заполнить и провести еще и дополнительные документы для учёта НДС. Все нужные документы и отчёты расположены в блоке «Отчётность по НДС» раздела «Налоги».
Повторное проведение документов за 1 квартал 2025 года. Перед выполнением данной операции обязательно сделайте резервную копию вашей информационной базы. Используйте здесь групповое перепроведение документов в блоке «Корректировка данных» раздела «Настройки».
Формирование книги покупок и книги продаж. Книга продаж предназначена для определения общей суммы НДС, которая подлежит уплате в бюджет. В ней регистрируются выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению и уплате НДС. Книга покупок предназначена здесь для определения общей суммы НДС к вычету (возмещению). В ней регистрируются все входящие счета-фактуры, а также еще и другие операции в случаях, когда НДС предъявляется к вычету.
Заполнение и отправка декларации по НДС. Создание, заполнение и отправка декларации по НДС выполняется здесь с помощью сервиса «1С-Отчётность» в разделе «Налоги». Добавьте новый отчёт по команде «Создать», выберите декларацию по НДС, а также еще и укажите период. Заполните отчёт автоматически, нажав на кнопку «Заполнить». Так и будет рассчитан налог и сформирована декларация по НДС. Проверьте корректность заполнения отчёта всеми возможными способами по кнопке «Проверка». Данная декларация по НДС сдаётся только в электронном виде. Заполненный отчёт подписывается электронной подписью и отправляется в ФНС РФ из программного решения «1С;Управление нашей фирмой» с помощью сервиса «1С-Отчётность».
