Вывод средств из ООО может быть непростым делом, особенно с учетом налоговых требований. Но существуют законные способы, которые помогут вам получить прибыль, минимизировать риски и избежать неприятностей с налоговой. Рассмотрим восемь ключевых методов.
_____________________________________________________________
На связи Анна Лескович - бухгалтер-экономист и эксперт в налоговом и управленческом учете. Уже 13 лет с командой помогаю предпринимателям по всей России управлять финансами с умом.
Предлагаю полный комплекс бухгалтерских услуг: регистрация и ликвидация ООО и ИП, налоговая оптимизация, восстановление учета, помощь в разблокировке счетов ФНС, сопровождение камеральных проверок и полное бухгалтерское сопровождение на любой системе налогообложения.
Подписывайтесь на мой телеграмм канал , там еще больше полезных гайдов.📚
_________________________________________________________
1. Дивиденды
Самый популярный способ распределения прибыли — выплата дивидендов учредителям. Эти средства в 2024г. облагаются налогом по ставке 13% или 15% (в зависимости от суммы) для резидентов РФ и 15% для нерезидентов. Главное — правильное оформление. Компания должна сначала уплатить налоги с прибыли (20%), а затем можно распределять дивиденды из чистой прибыли. Важно не забывать вовремя подавать документы и сдавать отчеты в ФНС, иначе есть риск штрафов и пени.
Пример: Ваша компания заработала 1 млн рублей чистой прибыли. Из них 13% (130 тыс. руб.) пойдет на уплату НДФЛ с дивидендов. Это выгоднее, чем выплаты через зарплату, где помимо налогов есть еще и взносы.
2. Зарплата учредителю
Учредитель компании может получать официальную заработную плату, которая облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%, а также страховыми взносами (примерно 30%). Этот способ позволяет учредителю регулярно получать доходы, но с довольно высокой налоговой нагрузкой.
Пример: Если зарплата учредителя составляет 100 тыс. руб. в месяц, то на налоги уйдет около 43 тыс. руб., включая НДФЛ и страховые взносы.
3. Займ учредителю
Учредитель может взять займ у своей компании, но есть важные нюансы. Если займ предоставлен под проценты, нужно учитывать, что такие займы могут облагаться налогом на прибыль. Процентный займ выгоден тем, что средства сразу не облагаются НДФЛ, но учредитель обязан вернуть деньги в установленный срок. Если займ беспроцентный и долго не возвращается, налоговая может квалифицировать его как скрытую выплату доходов.
Пример: Компания выдала своему учредителю займ на 1 млн рублей под 10% годовых. Проценты включаются в доход компании, а учредитель обязан вернуть сумму займа и выплатить проценты.
4. Оплата услуг учредителя
Если учредитель является не только владельцем компании, но и оказывает ей услуги (например, консультации или управленческие функции), то компания может оплачивать эти услуги по договору. В таком случае, оплата будет облагаться НДФЛ в размере 13% и страховыми взносами (если это вознаграждение по трудовому договору), но есть возможность применить более низкие налоговые ставки при работе по гражданско-правовому договору (ГПХ).
Пример: Если учредитель предоставляет услуги своей компании по договору ГПХ на сумму 200 тыс. руб., он заплатит только 13% НДФЛ, без страховых взносов, что снизит налоговую нагрузку.
5. Реализация имущества учредителю
ООО может продать имущество учредителю по рыночной цене. Этот метод позволяет вывести значительную сумму, но важно соблюдать условия рыночной стоимости, чтобы избежать вопросов от налоговой о занижении цены и сокрытии реальной прибыли. С дохода от такой сделки ООО уплачивает налог на прибыль (20%).
Пример: ООО продает автомобиль учредителю за 500 тыс. руб. Если рыночная стоимость соответствует указанной цене, налоговая не будет иметь претензий, и компания уплатит 20% с прибыли от продажи. Но и не забываем про НДС, если компания на Общей системе налогообложения.
6. Аренда имущества
Учредитель может сдать компании в аренду своё имущество (например, офис или оборудование). Компания платит арендную плату, которая облагается НДФЛ (13%) для физлиц, но это позволяет выводить средства без излишней налоговой нагрузки. Для ООО арендные платежи можно отнести к расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль.
7. Премии и бонусы
Учредители, работающие в компании, могут получать премии по итогам года или квартала. Такие выплаты облагаются НДФЛ (13%) и страховыми взносами, но это один из законных способов легализации прибыли. Важно, чтобы премии были оформлены правильно и вписывались в рамки трудового договора.
8. Возврат долга учредителю
Если учредитель ранее внес деньги в компанию как займ, то он может получить возврат этих средств. Это не облагается налогом, так как речь идет не о прибыли, а о возврате долга. Важно, чтобы займ был правильно задокументирован.
Как минимизировать риски:
- Важно регулярно сверяться с требованиями налогового законодательства, так как нормы часто меняются.
- Консультируйтесь с профессиональными бухгалтерами или налоговыми юристами перед использованием каждого способа вывода средств.
- Используйте законные методы налоговой оптимизации, чтобы избежать доначислений и штрафов со стороны ФНС.
Эти способы помогут вам управлять финансами ООО эффективно и без нарушений законодательства.
___________________________
Подписывайтесь на мой телеграмм канал : Отвечаю на Ваши вопросы и делюсь полезными практиками: как зарабатывать больше и платить меньше!
