Самозанятость — это легальный способ работать на себя, платить минимальные налоги и избежать возможных проблем с государством. В 2024 году режим налога на профессиональный доход (НПД) продолжает действовать и привлекать новых участников. Этот режим позволяет официально вести бизнес, не боясь налоговых проверок, и получать доход с минимальной налоговой нагрузкой. Рассмотрим подробнее, как работает самозанятость, ее преимущества и ограничения.
🎁 Подарок для роста капитала
Друзья, благодарю всех за поддержку и дарю каждому подписчику моего Телеграм канала свою авторскую книгу "Финансовая культура. Планируй, Инвестируй, Достигай".
В ней я разбираю принципы управления деньгами, от создания бюджета и контроля над долгами до инвестирования и планирования пенсии.
Подписывайтесь и забирайте подарок!
Что такое самозанятость?
Самозанятость — это специальный налоговый режим для тех, кто работает на себя без найма сотрудников. Он был введён в качестве эксперимента в 2019 году и стал доступен во всех регионах России с 2020 года. Этот режим также известен как налог на профессиональный доход (НПД). Зарегистрироваться как самозанятый могут физические лица и индивидуальные предприниматели (ИП). Главное преимущество — упрощённая система налогообложения, где не нужно заполнять налоговые декларации и платить страховые взносы.
Ключевые условия НПД:
- Ставки налога: 4% при работе с физическими лицами и 6% при сотрудничестве с юридическими лицами.
- Максимальный доход: не более 2,4 млн рублей в год.
- Регистрация: проходит онлайн через мобильное приложение или портал «Госуслуги».
Зачем оформлять самозанятость?
Режим самозанятости сделал процесс уплаты налогов проще и доступнее для всех, кто раньше избегал официальной регистрации из-за сложностей с налоговой отчётностью. Работая легально, самозанятые могут не бояться проверок и штрафов, сотрудничать с крупными компаниями и получать финансовые преимущества, такие как кредиты и ипотека. Налоговая нагрузка в виде 4–6% от дохода позволяет многим представителям малого бизнеса и фрилансерам официально вести свою деятельность с минимальными издержками.
Кому подходит самозанятость?
Самозанятыми могут стать те, кто:
- Оказывает услуги (репетиторство, фриланс, услуги красоты).
- Продаёт товары собственного производства (например, хендмейд изделия).
- Сдаёт в аренду жилую недвижимость.
Однако самозанятость не подходит для тех, кто работает по лицензии (например, адвокаты, нотариусы), а также для продавцов перепродаваемых товаров и арендодателей нежилых помещений.
Налоговая ставка и вычеты для самозанятых
Налоговая ставка для самозанятых фиксированная:
- 4% для работы с физлицами.
- 6% для работы с юрлицами.
Кроме того, самозанятым предоставляется вычет в размере 10 000 рублей, который снижает налоговую нагрузку: ставка уменьшается до 3% и 4% соответственно, пока вычет не будет использован.
Преимущества самозанятости
- Легальность. Самозанятые работают официально и могут не беспокоиться о проверках или штрафах за незаконную деятельность.
- Низкая налоговая нагрузка. По сравнению с другими формами налогообложения, ставка 4–6% намного ниже, что делает самозанятость выгодной для малого бизнеса и фрилансеров.
- Гибкость. Можно совмещать несколько видов деятельности: сдавать квартиру в аренду, оказывать услуги и продавать товары собственного производства.
- Простота регистрации. Регистрация и уплата налогов проходят онлайн, без необходимости посещать налоговые органы или заполнять декларации.
- Льготы и возможности. Самозанятые могут участвовать в госзакупках, брать кредиты и ипотеку, а также получить субсидии на развитие бизнеса.
Ограничения и недостатки
- Лимит дохода. Максимальный доход для самозанятых не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Если доход окажется выше, на разницу придётся заплатить стандартный НДФЛ (13–15%).
- Нельзя нанимать сотрудников. Самозанятые обязаны работать только самостоятельно. Для найма сотрудников придётся зарегистрировать ИП или ООО.
- Отсутствие пенсионного стажа. Без добровольных взносов в Социальный фонд России у самозанятых не будет накапливаться пенсионный стаж.
Как зарегистрироваться?
Процесс регистрации в качестве самозанятого прост и проходит онлайн:
- Через приложение «Мой налог» — основной инструмент самозанятого для учёта доходов, формирования чеков и уплаты налогов.
- Через портал «Госуслуги» — достаточно подтвердить свои данные и отправить заявление в ФНС.
- Через банк — некоторые банки предлагают регистрацию и дополнительные услуги для самозанятых, такие как автоматическая уплата налогов.
Самозанятость в 2024 году остаётся привлекательным вариантом для тех, кто хочет официально работать на себя с минимальными налогами и простой отчётностью. Несмотря на ограничения по доходам и невозможность нанимать сотрудников, самозанятость предоставляет гибкие условия для фрилансеров, мелкого бизнеса и тех, кто совмещает несколько видов деятельности.
- МОЙ ЮТУБ КАНАЛ
- МОИ КНИГИ В ЛИТРЕС ПО ИНВЕСТИЦИЯМ
Друзья, благодарю вас за внимание к моим материалам! Жду ваших комментариев. Приглашаю вас на свои другие каналы, где я провожу в том числе разбор эмитентов, а также обязательно проходите мой бесплатный курс по инвестициям в Дзен или в плейлисте YouTube.
