Как супругам получить имущественный вычет, чтобы вернуть максимальную сумму — один из самых популярных вопросов после покупки квартиры.
Кто имеет право на вычет? Как быть, если квартира оформлена на одного из супругов? В каких пропорциях можно распределить вычет, и обязательно ли делить его поровну? Что делать, если один из супругов не платит налоги? Как поделить вычет за покупку и за проценты по ипотеке?
Обо всем этом — в сегодняшней статье.
Основные положения: кому положен имущественный налоговый вычет?
При отсутствии брачного договора, который может предусматривать иные условия, имущество, приобретенное в браке, по закону считается совместно нажитым — независимо от того, на кого оно оформлено или кто фактически вносил деньги. Следовательно, право на налоговый вычет есть у обоих супругов.
В России имущественный налоговый вычет при покупке жилья предоставляется налоговым резидентам, которые уплачивают НДФЛ по ставке 13 и 15%. То есть у безработных права на вычет нет до тех пор, пока не появятся налогооблагаемые доходы, с которых платится НДФЛ.
Но как правильно распределить вычет? Давайте рассмотрим возможные варианты.
Распределение налогового вычета между супругами
Официально распределять вычет необходимо в следующих случаях:
1. Стоимость жилья меньше максимальной суммы вычета.
С 2014 года максимальная сумма вычета составляет 2 млн рублей на собственника. И если квартира стоит менее 4 млн рублей, супруги могут распределить вычет не пополам, а в иных пропорциях. Это особенно актуально, если один из супругов не имеет налогооблагаемых доходов, например, жена находится в декретном отпуске. В этом случае муж может получить максимальный вычет в размере 2 млн рублей, а жена воспользуется своим правом на вычет как только начнет получать налогооблагаемые доходы.
2. Недвижимость оформлена на одного супруга.
Даже если квартира зарегистрирована только на одного из супругов, вычет могут получить оба, распределив его между собой в любой пропорции.
!!! В обоих случаях необходимо написать заявление о распределении, указать там суммы, которые причитаются каждому из супругов, подписать заявление обоим супругам и вложить в пакет документов для налоговой.
Важные нюансы: перераспределение вычета
При распределении имущественного вычета важно помнить о ключевых нюансах, которые могут повлиять на ваше решение.
- Основной вычет (2 млн рублей) распределяется только один раз.
После того как супруги договорились и подали заявление о распределении вычета, изменить эту пропорцию уже нельзя. Это решение фиксируется на все время использования вычета, поэтому очень важно тщательно продумать, как именно его распределить.
Супруги могут подавать заявление о перераспределении вычета по процентам ипотеки ежегодно, в зависимости от текущей финансовой ситуации. Это позволяет оптимизировать налоговую нагрузку в течение всего срока действия ипотечного кредита.
Примеры распределения вычета
Рассмотрим несколько примеров, чтобы лучше понять, как работает распределение вычета:
Пример 1:
Квартира стоимостью 3 млн рублей куплена в браке, оформлена на мужа. Супруги решили распределить основной вычет так, чтобы муж получил 2 млн рублей (максимум), а жена — 1 млн рублей. В этом случае муж сможет вернуть 260 тыс. рублей, а жена — 130 тыс. рублей. Остаток вычета жена получит после покупки нового жилья.
Пример 2:
Квартира стоимостью 5 млн рублей оформлена на обоих супругов. В этом случае каждый из супругов может вернуть по 260 тыс. рублей (максимально возможная сумма). В отношении процентов по ипотеке супруги могут ежегодно подавать заявление, изменяя пропорции в зависимости от доходов.
Как быть с вычетом на проценты по ипотеке?
Если квартира приобретена с использованием ипотечного кредита, супруги также могут получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Максимальный размер вычета на проценты составляет 3 млн рублей на каждого супруга.
Здесь также допускается распределение по договоренности, и это распределение может быть изменено ежегодно. Такой подход позволяет супругам адаптировать налоговые льготы под текущую финансовую ситуацию.
Так как вычет на ипотеку предоставляется только на один объект недвижимости один раз в жизни, супругам стоит подумать, стоит ли им обоим получать вычет под одной и той же квартире. Или же второму супругу лучше сохранить свое право на вычет по процентам, чтобы получить его на квартиру, купленную в будущем.
Пошаговая инструкция: как оформить налоговый вычет
1. Сбор документов.
Для подачи документов на имущественный вычет вам понадобятся: договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН, акт приема-передачи для ДДУ, справка о доходах 2-НДФЛ, документы, подтверждающие оплату (квитанции, выписки с банковского счета), договор с банком и справка о выплаченных процентах при покупке в ипотеку, заявление на распределение вычета, подписанное обоими супругами.
2. Заполнение декларации 3-НДФЛ.
Сделать это можно на сайте онлайн-сервиса «Налогия» или в личном кабинете на сайте ФНС. Если воспользуетесь нашей помощью, то налоговый эксперт за 2 дня заполнит вашу декларацию и самостоятельно отправит в вашу инспекцию.
3. Камеральная проверка и возврат налога.
После подачи всех документов их проверяют. По закону — три месяца, но на практике гораздо быстрее. После этого деньги поступают на ваш счет.
Рекомендации эксперта
Продумайте распределение вычета заранее. Если вы планируете крупные покупки или возможное изменение финансового положения (например, выход жены из декретного отпуска), оптимально распределить вычет таким образом, чтобы получить максимальную выгоду.
Используйте вычет по максимуму. Если стоимость квартиры или ипотечные проценты превышают годовые доходы, вы можете переносить вычет на последующие налоговые периоды до тех пор, пока не исчерпаете лимит.
Консультируйтесь с налоговым экспертом. В сложных случаях, например, если квартира оформлена на одного из супругов, а льготу хотят получить оба, лучше проконсультироваться с профессионалом, чтобы избежать ошибок при подаче документов.
Еще больше информации о том, как супругам получить налоговый вычет — на нашем сайте.
________________________________________________________________________________________
Присоединяйтесь к кругу наших друзей: подписывайтесь на канал, читайте нас в соцсетях и на сайте! Комментируйте, задавайте вопросы!
Регистрируйтесь на нашем сайте, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!
