Недавно закончили разбираться с социальными налоговыми вычетами.
Теперь, немаловажным фактором, будет упомянуть инвестиционные вычеты.
Начать предлагаю с более популярного инвестиционного налогового вычета на индивидуальные инвестиционные счета (ИИС).
Данный тип брокерских счетов, в отличии от стандартных брокерских счетов, позволяет получить налоговые вычеты двух типов.
Данные типы вычетов подразделяют на:
- Тип «А» – получение вычета за взнос на ИИС, но на сумму не более 400 тыс. руб., т.е. 52 тыс. руб. (при 13% ставке налога);
- Тип «Б» – освобождение дохода, полученного на счете ИИС, от НДФЛ.
По счету ИИС есть важное уточнение.
С 01.01.2024 г. для новых счетов типа ИИС изменились условия:
- По новым счетам можно получить оба вычета сразу (и тип «А» и тип «Б»);
- Есть возможность досрочного снятия средств, в случае дорогостоящего лечения;
- Срок существования ИИС от 5 лет (будет постепенно повышаться до 10 лет);
- Можно открыть до 5 счетов ИИС;
- Покупка только активов РФ.
Счета типа ИИС открытые до 2024г.
- ИИС открывались сроком от 3 лет (можно закрыть раньше, но будет потеряно право на вычет);
- Нужно было выбирать только один из вычетов (или «А» или «Б»);
- Счет ИИС мог быть только один на одного человека.
Это краткие описания ИИС, в данной статье сделаем акцент на налоговый вычет. Подробное описание ИИС сделаю в будущей статье.
Тип вычета «А».
Данный тип, как уже говорилось выше, дает право получить вычет за взнос денежных средств на ИИС.
Расчет вычета будет производиться именно от суммы, на которую вы пополнили счет ИИС за весь календарный год.
Максимальная сумма взноса, за которую вы можете получить вычет, составляет 400 тыс. руб., т.е. при 13% НДФЛ вы можете получить:
400 000 * 13% = 52 000 (руб.).
При 15% НДФЛ, соответственно, 60 000 руб.
Важно!
Если вы закрыли ИИС раньше минимального срока, то полученные налоговые вычеты нужно будет вернуть обратно налоговой.
Тип вычета «Б».
Позволяет не уплачивать НДФЛ с заработанного на счете ИИС. Как вы знаете, с доходов, полученных от ценных бумаг, также необходимо уплачивать налог. Т.к. брокер является налоговым агентом, это делается автоматически. Но благодаря данному вычету, мы можете полностью освободить от налога, полученный на данном счете доход (кроме дивидендов).
Напомню, что налог на ИИС взимается именно в момент закрытия счета, а не ежегодно, как в стандартных брокерских счетах.
Как открыть ИИС.
Для открытия счета типа ИИС достаточно брокерского приложения или личного кабинета. Как правило, каждый банк имеет своего брокера и позволяет пользоваться брокерскими услугами в рамках своей экосистемы.
Список необходимых документов.
Для подачи налогового вычета по типу «А» вам потребуются следующие документы:
- 2-НДФЛ от работодателя;
- Документы от брокера о открытии счета ИИС и присоединении к брокерскому обслуживанию;
- Банковские платежные поручения о пополнении ИИС.
Для подачи налогового вычета по типу «Б» вам потребуются:
Документ из ФНС, подтверждающий, что с момента открытия счета ИИС вы не пользовались вычетом типа А и у вас был открыт только один ИИС.
Этот пакет документов необходим только при ИИС открытых до 2024 года.
Пример расчета.
Для вычета типа «А».
Допустим, господин Н. открыл счет ИИС в ноябре 2022 г.
В ноябре и декабре 2022 г. Он внес по 300 тыс. руб.
В январе 2023 внес 200 тыс. руб.
Таким образом, в 2022 г. суммарно было внесена сумма 600 тыс. руб.
В 2023 г. сумма 200 тыс. руб.
Господин Н. платит НДФЛ по 13% ставке, поэтому расчеты будут выглядеть следующим образом:
Т.к. максимальная сумма для вычета это 400 тыс. руб., то:
400 000 руб. * 13% = 52 000 руб. Именно эту сумму господин Н. получит, подав заявление на вычет в 2023 году. И сможет подавать такие заявления каждый год, пока открыт счет ИИС и он его пополняет.
Подав заявление в 2024г. (за взносы в 2023г.) он получит:
200 000 руб. * 13% = 26 000 руб.
Тип вычета «Б».
Допустим господин М. отрыл счет ИИС в 2020 г. И решил его закрыть в 2024 г.
На данном счете он заработал прибыль в 3 000 000 руб.
Т.к. вычет подразумевает освобождение от НДФЛ, то сумма налога с этой прибыли составит 0 руб.
Как получить налоговый вычет?
Получение вычета типа «А».
На данный момент вычет можно получить в упрощенном режиме через своего брокера.
Многие брокеры сами формируют пакет документов и отправляют в налоговую (ФНС).
Вам необходимо только подать поручение и подписать его, как правило, с помощью СМС подписи.
Также есть упрощенный способ подачи права на вычет через личный кабинет или приложение «Налоги ФЛ».
Заходим в приложение «Налоги ФЛ», переходим в раздел «Услуги» и выбираем «Получить налоговый вычет».
Далее выбираем «Вычет при инвестировании».
Заполняем необходимые поля, прикрепляем подтверждающие документы и ждем рассмотрения.
Получение вычета типа «Б».
Для получения данного вычета нужно предоставить справку из ФНС, о которой мы говорили выше, брокеру. После этого брокер закроет ИИС и не будет взимать налог с заработанной суммы.
Таким образом с помощью ИИС вы можете увеличить доходность своих инвестиций, используя налоговые вычеты.
Остались вопросы?
Задавайте их в комментариях.
Также напишите в каком брокере у вас ИИС и почему?
