Налоговый вычет можно назвать одной из самых эффективных мер поддержки граждан в России. Особенно он актуален в периоды кризиса, когда у всех возникают трудности. Особенно это касается семей с детьми. Давайте поговорим о налоговом вычете на детей, который можно получить с заработной платы.
Что такое налоговый вычет
Каждый из нас платит налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Для большинства людей ставка составляет 13%, а для тех, кто зарабатывает более 5 миллионов рублей в год — 15%. Эта сумма и будет налоговой базой, то есть доходом, с которого нужно заплатить НДФЛ.
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Один из самых популярных вычетов в нашей стране — на ребёнка. Размер вычета зависит от количества детей:
* 1400 рублей — на первого ребёнка;
* 1400 рублей — на второго ребёнка;
* 3000 рублей — на третьего и последующих детей.
Если у супругов есть дети не только от общих отношений, но и от предыдущих браков, то общий ребёнок будет считаться третьим. Например, у пары есть по ребёнку от предыдущих отношений и один общий. В этом случае для каждого из супругов общий ребёнок будет третьим.
Получать вычет можно до тех пор, пока ребёнок не станет совершеннолетним. Исключение — дети, которые учатся очно. В этом случае можно получать вычет до 24 лет ребёнка.
Важно отметить, что стандартный налоговый вычет на ребёнка могут получить одновременно и отец, и мать. Даже если кто-то из супругов уже получает вычет, второй не теряет право на него. Неважно, живут ли родители вместе с ребёнком или нет, главное — чтобы они обеспечивали его.
Полученный вычет можно использовать для улучшения семейного бюджета. Однако лучше заставить средства работать на вас и положить их на вклад. Это поможет не только сохранить средства, но и приумножить их. Интуитивно понятный интерфейс поможет подобрать наиболее выгодный тариф.
Главное условие для получения вычета — отец или мать не уклоняются от своих обязанностей по содержанию и воспитанию ребёнка.
Мнение эксперта
Этот вид налогового вычета могут получить сразу четыре человека: биологические родители и их супруги.
Например, если женщина, у которой есть ребёнок, выходит замуж во второй раз, то её новый муж может получить вычет за этого ребёнка. При этом не требуется усыновление или оформление опекунства или попечительства.
В моей практике мама троих детей получила максимальную сумму возврата — 42 тысячи рублей. А мой муж каждый год возвращает 9048 рублей за наших троих детей.
Налоговая база, по которой можно получить налоговый вычет на ребёнка, ограничена. Если с начала периода (например, года) ваш доход превысит 350 тысяч рублей, дальнейшие вычеты не будут применяться.
Игорь и Елена состоят в законном браке и воспитывают двух пятилетних близнецов Петю и Катю. У Елены также есть сын Вася от предыдущего брака, который живёт со своим отцом. Как ответственная гражданка, Елена выплачивает на него алименты.
Давайте посмотрим, на какие вычеты они могут претендовать:
* по 1400 рублей на каждого ребёнка — Игорю за близнецов и Елене за Васю и Катю;
* 3000 рублей — Елене за Петю как за третьего ребёнка. Общая сумма составит 5800 рублей.
Игорь работает на полную ставку и получает оклад в размере 50 000 рублей. Елена находится в декретном отпуске и работает на полставки, её доход составляет 28 000 рублей.
За каждый месяц они отчисляют НДФЛ:
* супруг — 50 000 рублей * 0,13 = 6500 рублей;
* супруга — 28 000 рублей * 0,13 = 3640 рублей.
Посмотрим, на какую сумму возврата НДФЛ может претендовать супружеская пара:
* Игорь — 2800 рублей * 0,13 = 364 рубля;
* Елена — 5800 рублей * 0,13 = 754 рубля.
Таким образом, за 12 месяцев Елена может вернуть 9048 рублей. Однако у Игоря ситуация немного другая: он достигнет лимита в 350 000 рублей уже через 7 месяцев, поэтому только за этот период сможет получить вычет:
* 364 рубля * 7 = 2548 рублей.
За 12 месяцев вычет позволит сэкономить Игорю и Лене 11 596 рублей.
Налоговый вычет на ребенка-инвалида
Родители ребёнка-инвалида I или II группы могут претендовать на увеличенный налоговый вычет:
6 000 рублей — если они являются опекунами, приёмными родителями, попечителями или их супругами;
12 000 рублей — если они имеют статус родителей или усыновителей и состоят в браке.
Период, в течение которого можно получать вычет, остаётся прежним: до достижения ребёнком совершеннолетия или до 24 лет, если он обучается по очной форме.
Зарплата Валентины составляет 20 000 рублей. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) для этой суммы будет равен:
20 000 рублей × 0,13 = 2600 рублей.
За год сумма всех отчислений НДФЛ составит:
2600 рублей × 12 = 31 200 рублей.
У Валентины есть трое несовершеннолетних детей, включая ребёнка-инвалида первой группы. Сумма налогового вычета для неё будет следующей:
12 000 рублей — на ребёнка-инвалида;
1400 рублей — на второго ребёнка;
3000 рублей — на третьего ребёнка.
Общая сумма налогового вычета на детей для Валентины составит:
12 000 рублей + 1400 рублей + 3000 рублей = 16 400 рублей.
За один месяц Валентина может вернуть с уплаченных НДФЛ:
16 400 рублей × 0,13 = 2132 рубля.
Если Валентина захочет получить вычет в конце года, то налоговая служба перечислит ей:
2132 рубля × 12 = 25 584 рубля — это больше её зарплаты за один месяц.
Налоговый вычет в двойном размере
В России родители в определённых случаях могут претендовать на двойной налоговый вычет на ребёнка. Таких ситуаций не так много:
* если мать или отец ребёнка не состоят в официальном браке, но являются родными или приёмными родителями;
* если ребёнок находится под опекой, попечительством или усыновлён одним из родителей;
* если второй родитель отказался от права на вычет в пользу первого. Например, написал соответствующее заявление.
Чтобы получить двойной налоговый вычет, необходимо подтвердить право на него документально. Например, можно предоставить свидетельство о смерти второго родителя.
Если же один из родителей намеренно уклоняется от уплаты алиментов, второй родитель теряет право на двойной вычет.
Если вы хотите получать все положенные выплаты на одну карту, обратите внимание на карту «Халва». Это удобная карта на базе платёжной системы «Мир» с бесплатным выпуском и обслуживанием. Кроме того, она предлагает выгодные условия начисления процентов на остаток на счёте и солидный кешбэк у магазинов-партнёров.
Как получить вычет
Чтобы получить налоговый вычет на ребёнка, вам необходимо обратиться к своему бухгалтеру на работе. Для этого нужно подготовить следующие документы:
* заявление — его можно составить в свободной форме или воспользоваться готовыми шаблонами и образцами;
* паспорт;
* свидетельство о рождении ребёнка или документы, подтверждающие факт усыновления, установления опеки и т. д.;
* справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
* свидетельство о браке (если родители ребёнка состоят в браке);
* справку из ссуза, вуза и т. д. — если ребёнку от 18 до 24 лет;
* справку о выплате алиментов (если родители ребёнка находятся в разводе и один из них выплачивает алименты);
* справку, подтверждающую, что ребёнок проживает вместе с родителями;
* справку о доходах и сумме НДФЛ с предыдущей работы;
* если кто-то из супругов работает по совместительству, то необходимо предоставить справку от остальных работодателей о том, что они не предоставляют налоговый вычет.
Вычет можно получить со дня подачи заявления.
Налоговый вычет на ребенка в Налоговой инспекции
Иногда возникают ситуации, когда получить налоговый вычет на работе не удаётся или его начисление было произведено неверно. В таком случае необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Для этого потребуется подготовить следующие документы:
* декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ, в которой нужно указать период, за который требуется начислить вычет;
* копии документов, перечисленных в первом пункте.
Если вы предпочитаете подавать декларацию в бумажном виде, то дополнительно потребуется приложить справку, содержащую информацию о доходах, уплаченном налоге на доходы физических лиц (НДФЛ) и периоде, за который следует произвести расчёт вычета.
Заявление можно отправить через личный кабинет на сайте ФНС или принести лично в отделение по месту регистрации.
Обратиться в налоговую инспекцию стоит, если вы по каким-либо причинам не получали вычет за предыдущие годы. Однако следует учесть, что вернуть можно только за последние три года, а не за весь период. Проверка документов занимает около трёх месяцев, а ещё месяц требуется для зачисления средств на счёт родителя. Однако на практике процесс занимает гораздо меньше времени.
Могут ли отказать в налоговом вычете на ребенка
**Право на налоговый вычет**
Право на налоговый вычет на ребёнка имеют все налоговые резиденты России. Однако в некоторых случаях в вычете могут отказать.
Чаще всего отказ получают:
* те, кто проживает в России менее 183 дней в году;
* те, чей доход в текущем году уже превысил 350 000 рублей;
* те, кто уклоняется от выплаты алиментов;
* индивидуальные предприниматели, которые платят налоги по специальным режимам (УСН, ПСН и другие);
* те, кто не получает дохода и, соответственно, не платит НДФЛ.
**Дополнительный источник дохода**
Налоговый вычет на ребёнка может стать хорошим дополнительным источником дохода для семейного бюджета. Особенно это актуально для семей, где зарплата родителей относительно небольшая — около 27–29 тысяч рублей в месяц.
Дополнительные деньги никогда не будут лишними. Главное — правильно составить заявление и приложить копии документов. А расчёт и зачисление средств проведут в бухгалтерии или налоговой службе.
Если у вас остались вопросы, пишите на https://myjus.ru и наши специалисты ответят на все ваши вопросы. Консультация бесплатная!
