Продолжаем разбираться с социальными налоговыми вычетами.
Ранее уже рассмотрели вычет на благотворительность:
Вычет на образование (себя, детей и супругов):
Вычет при оплате лечения или покупки медикаментов (себе или членам семьи):
Вычет на занятия фитнесом:
Вычет по накопительной части трудовой пенсии:
Теперь настало время разобраться с последним социальным налоговым вычетом из списка.
Вычет за негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное медицинское страхование.
В каких случая можно получить налоговый вычет.
Данный вычет возможно оформить, если:
- Вы делали взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;
- Делали взносы по договорам добровольного пенсионного страхования;
- Осуществляли взносы по договорам добровольного страхования жизни, если срок договора не менее 5 лет (например, договор накопительного страхования жизни).
Стоит отметить, что заключить и оплатить такой договор вы можете не только в свою пользу, но и в пользу своего супруга(-и), родителей, детей (в том числе и усыновленных).
Главное, чтобы договор заключили именно вы и оплату производили тоже вы.
Сумма вычета.
По аналогии с остальными социальными вычетами, есть ограничения по сумме:
- Для затрат до 2024 года, сумма налогового вычета составляет 120 000 руб.;
- Для затрат после 01.01.2024 года, сумма вычета составляет 150 000 руб.
Данный вычет также суммируется с остальными социальными налоговыми вычетами (кроме дорогостоящего лечения и затрат на образования ребенка). Т.е. выше приведена максимальная сумма за все социальные вычеты.
Пример расчета.
Допустим господин Н. оформил договор накопительного страхования жизни на своего ребенка на срок 8 лет. Ежегодно по данному договору он вносит 200 000 руб. Первый взнос он внес в 2024 году.
Расчет будет выглядеть таким образом:
Договор на 8 лет, это удовлетворяет требованиям (минимум 5 лет).
Ежегодный взнос 200 000 руб., но максимальный вычет составляет 150 000 руб., поэтому именно эту сумму мы берем в расчет.
150 000 руб. * 13% = 19 500 руб. - это максимальная сумма налогового вычета, которую получит господин Н. в 2025 году, после подачи заявления на налоговый вычет.
Список необходимых документов.
Для оформления данного социального налогового вычета вам потребуется следующий список документов:
- Договор со страховой компанией или негосударственным пенсионным фондом (в зависимости от вычета);
- Документы подтверждающие родство (если оплачиваете взносы не в свою пользу);
- Платежные документы (чеки, выписки и т.д.).
Как оформить.
Напомню, что если вы не получали вычет за предыдущие года, то можно сделать перерасчет за последние 3 года. Если мы говорим о подаче заявления на налоговый вычет в 2024 году, то мы можем получить вычет за 2023, 2022, 2021г., но не ранее.
Варианты подачи заявления на налоговый вычет разнятся в зависимости от вида.
Универсальный способ, это подача декларации 3-НДФЛ в отделении или через личный кабинет.
Процесс подачи декларации через личный кабинет выглядит следующим образом:
Авторизоваться на сайте ФНС.
Вам будет нужна электронная подпись.
Поучить ее можно в разделе: «профиль» - «Получить ЭП»
Далее переходим:
«Каталог обращений» - «Подать декларацию 3-НДФЛ» - «Заполнить онлайн»
Выбираете год, за который хотите подать декларацию.
Заполняете свои данные, указываете доходы, если не подтянулись автоматически (тогда также будет нужна справка 2-НДФЛ от работодателя).
Выбираете на какой вычет вы претендуете.
Подача через работодателя.
Если по договорам за негосударственное пенсионное обеспечение или добровольное пенсионное страхование выплаты производились работодателем из вашей заработной платы, то заявление на вычет можно отправить напрямую работодателю.
Подача в упрощенной форме.
Если расходы на данные социальные вычеты были после 01.01.2024 года, то есть возможность подать заявление в упрощенной форме. Вам потребуется запросить лишь одну справку по утвержденной форме:
Также данные компании могут напрямую подать всю информацию в налоговую и для оформления не потребуется никаких документов. Данные документы появятся у вас в личном кабинете налоговой, после этого смело можно подавать заявку на вычет.
Подача на вычет по договорам добровольного страхования жизни через работодателя.
Помимо прочего, есть возможность оформить налоговый вычет за добровольное страхование жизни до окончания налогового периода, через работодателя.
Для этого потребуется:
- Предоставить пакет документов в налоговую для подтверждения права на налоговый вычет;
- После рассмотрения получить ответ от налоговой;
- Обратиться к работодателю для получения налогового вычета (работодатель сделает пересчет удерживаемого налога с вашей заработной платы).
Поздравляю, мы разобрали с вами последний из социальных налоговых вычетов.
В следующих постах рассмотрим другие вычеты, благодаря которым вы можете получить денежные средства.
Мы уже рассмотрели с вами стандартные налоговые вычеты (положены за детей и определенным категориям граждан). Ознакомьтесь по ссылке ниже, если не успели:
Имущественные вычеты за покупку недвижимости и за ипотечный кредит. Также рекомендую ознакомиться, т.к. сумма вычета весьма существенна:
Имущественные вычеты за продажу имущества (недвижимости, авто и т.д.). Подробнее по этой ссылке:
Профессиональные налоговые вычеты, которые позволят уменьшить налоги:
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации.
Оценивайте статью и напишите в комментариях, пользуетесь ли налоговыми вычетами?
Каким именно?