Продолжаем разбираться с социальными налоговыми вычетами.
Ранее уже рассмотрели вычет на благотворительность:
Теперь рассмотрим получение налогового вычета за расходы на обучение.
Ведь как завещал В.И. Ленин
«Учиться, учиться и ещё раз учиться».
За кого можно получить налоговый вычет:
- За свое обучение, вне зависимости от его формы (очное, заочное и т.д.);
- За обучение своих детей по очной форме обучения, до достижения ими 24 лет;
- За обучение опекаемых / подопечных по очной форме обучения. Аналогично, до достижения возраста 24 лет.
- За обучение своих братьев и сестер до 24 лет на очной форме. Важно условие, что между братьями/сестрами должен быть как минимум один общий родитель (неполнородное родство);
- За обучение своего супруга (супруги) на очной форме обучения. Доступно при оплате обучения с 2024 года.
Налоговый вычет также можно получить и в:
- Организациях имеющих лицензию на образовательную деятельность (курсы повышения квалификации, автошколы, школы иностранных языков и т.д.);
- Школы;
- Детские сады;
- Учреждения дополнительного образования детей (художественные школы, спортивные школы и т.д.).
Какая сумма вычета?
Предельный размер налогового вычета ограничен.
Для обучения оплаченного раннее 2024 года:
- 50 000 руб. на каждого ребенка или подопечного;
- 120 000 руб. при оплате своего обучения или обучения брата (сестры).
Для обучения, оплаченного после 1.01.2024г., размер вычетов увеличен:
- 110 000 руб. на каждого ребенка или подопечного;
- 150 000 руб. при оплате обучения за себя, брата, сестру или супруга (супругу).
Предельные размеры и суммирование с другими вычетами.
Когда мы говорим о вычетах на образование детей, здесь нет подводных камней и размер вычета не суммируется с другими вычетами.
Но когда речь заходит о вычете за собственное образование, образование брата, сестры или супруга / супруги, здесь сумма в 150 000 руб (120 000 до 2024 года) будет разделена между другими социальными вычетами в том числе.
Т.е. эту сумма будет максимальной не только в вычете на образование, но и за лечение (не дорогостоящее), спорт и т.д.
Отдельно считаются вычеты за дорогостоящее лечение, обучение детей (говорили выше) и благотворительность. Остальные социальные вычеты будут суммироваться и не выйдут за ограничение данной суммы.
Вычет на детей можно разделить между супругами.
Можно разделить между родителями, на свое усмотрение, сумму вычета, получаемого за образование ребенка. Максимальная сумма в 110 000 руб. (50 000 руб до 2024г.) может быть разделена в пропорции 50% / 50% или 10%/90% или 100% / 0% и т.д. Все зависит от решения родителей.
Какие документы необходимы для оформления?
Если вы оплатили обучение после 1.01.2024г. Вам будет нужна только справка от образовательного учреждения о оплате услуг.
Форма справки утверждена. Ее можно увидеть по этой ссылке.
Если вы оплачивали образовательные услуги до 2024 года, вам потребуется договор с образовательной организацией, платежные поручения, договор с подтверждением очной формы обучения, документ подтверждающий опекунство.
Пример расчета.
Допустим господин Н. решил получить права и оплатил автошколу за 150 000 руб в 2024 году.
Таким образом его налоговый вычет в 2025г. составит:
150 000 руб. * 13% = 19 500 руб.
Такую сумму он получит от ФНС после заявления на вычет.
Если же господин Н. оплачивает обучение ребенку за 150 000 руб./год и решает оплатить сразу 4 года обучения, т.е. заплатить сразу 600 000 руб., то налоговый вычет составит:
600 000 * 13%
110 000 руб. * 13% = 14 300 руб. Т.к. максимальная сумма вычета 110 000 руб.
НО если оплачивать обучение ежегодно, то;
110 000 руб. * 13% * 4 года = 57 200 руб. за весь срок обучения (4 года) ребенка.
Поэтому подходите более рационально к тратам)
Подать заявление на вычет вы можете через работодателя, самостоятельно через личный кабинет налоговой или через приложение «Налоги ФЛ».
Для получения вычета через приложение «Налоги ФЛ» зайдите в раздел «услуги» и выберите «Получить налоговый вычет».
Далее «Вычет при оплате образования».
Заполняете свои данные, данные своих детей или супруги (супруга) и прикладываете документы.
В следующих статьях рассмотрим другие вычеты, благодаря которым вы можете получить денежные средства.
Мы уже рассмотрели с вами стандартные налоговые вычеты (положены за детей и определенным категориям граждан). Ознакомьтесь по ссылке ниже, если не успели:
Имущественные вычеты за покупку недвижимости и за ипотечный кредит. Также рекомендую ознакомиться, т.к. сумма вычета весьма существенна:
Имущественные вычеты за продажу имущества (недвижимости, авто и т.д.). Подробнее по этой ссылке:
Профессиональные налоговые вычеты, которые позволят уменьшить налоги:
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации.
Оценивайте статью и напишите в комментариях, пользуетесь ли налоговыми вычетами?
Каким именно?
